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Ajustes al resultado contable (Transparentes)

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Transparentes)

Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas23.1245.7655.697
Resultado contable1.850.4172.903.4872.595.668
A U M E N T O S1.362.831799.554715.962
Impuesto sobre Sociedades48.37644.14841.442
 Aumentos diversos1.314.456755.406674.521
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
29.2199.19610.722
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
66.53532.11727.714
  Amort. inmovilizado I+D
3400
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
6.3086.1196.119
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
5.0723.5024.896
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.9111.2041.525
  Pymes: libertad amortización
755
  Pymes: amortiz.acelerada
6100
  Cesión de bienes con opción de compra
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
93.98172.01738.300
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
5.9132.9363.710
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
1900
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.0101.002924
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
000
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Provisiones y gastos por pensiones
14.00813.62613.984
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
412.966262.828197.155
  Gastos por donativos y liberalidades
879521710
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
42200
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
639569569
  Otros gastos no deducibles
10.7905.0847.781
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
2600
  Aplicación del valor normal de mercado
1600
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Errores contables
1.2951.2451.245
  Operaciones a plazos
1020102
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
510.932281.011273.982
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
57.7322.4982.649
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Gastos no deducibles por reinversión
111
  Exención por doble imposición internacional
000
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
1.58200
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
15.2163.98010.810
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1500
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.3201.3201.320
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Rég.entidades navieras
2.09001.474
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
101
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
6100
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
74.29254.62768.824
D I S M I N U C I O N E S1.823.1931.369.013658.334
Impuesto sobre Sociedades 4.4829901.736
 Disminuciones diversas 1.771.2231.339.725593.176
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
25.6008.2431.895
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
575757
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.0572.0572.057
  Otros supuestos de libertad de amortización
88200
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
8.0733.92534
  Cesión de bienes con opción de compra
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
329.087220.6862.660
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
4.4554.4550
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
4.7292.9223.316
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
333
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
9299290
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
864861776
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
558558558
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
151515
  Provisiones y gastos por pensiones
15.08414.76015.062
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
321.677257.455131.972
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
000
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Corrección rentas depreciación monetaria
4114110
  Gts.oper.acciones propias
200
  Errores contables
1.4631880
  Operaciones a plazos
5.8651.0664.742
  Reversión del deterioro valor patrimonial
21210
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
110
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
887.125659.601317.296
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
616616616
  Exención por doble imposición internacional
000
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
8.6408.6405.369
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
88.82788.54763.968
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
306306306
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.3201.3201.320
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
35.74035.74035.740
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Reserva para inversiones en Canarias
101010
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
000
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
26.80526.3295.403
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.437.9162.362.4452.717.083
Compensaciones de B.I. negativas 2.8672.8672.076
Base imponible positiva2.715.0072.628.0652.715.007
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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