- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Total
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 642.308 | 145.726 | 89.065 |
| Resultado contable | 4.213.062 | 34.971.286 | 21.845.871 |
| A U M E N T O S | 26.687.941 | 5.641.803 | 8.730.057 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.229.963 | 2.306.996 | 2.258.882 |
 Aumentos diversos | 23.457.978 | 3.334.807 | 6.471.175 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 94.660 | 38.488 | 44.845 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 766.182 | 400.493 | 445.086 |
| Amort. inmovilizado I+D | 558 | 14 | 16 |
| Libertad amort.gastos I+D | 642 | 517 | 61 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.692 | 22.833 | 13.469 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.102 | 5.137 | 12.646 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.785 | 18.789 | 14.474 |
| Pymes: libertad amortización | 5.019 | 1.394 | 1.198 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.178 | 2.596 | 1.794 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 180 | 38 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 98.836 | 62.680 | 26.538 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 18.121 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.032.828 | 123.153 | 527.734 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10.922 | 53 | 532 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.344.797 | 599.272 | 1.179.714 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 162.778 | 16.826 | 17.841 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.194 | 10.244 | 8.417 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.966 | 173 | 259 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 64 | 0 | 60 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 108.310 | 7.376 | 7.610 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.682.237 | 231.712 | 627.578 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 30.305 | 9.237 | 8.208 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 11.948 | 11.904 | 1.843 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 65.290 | 13.566 | 16.385 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 6.045.311 | 406.671 | 1.183.755 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 85.367 | 612 | 16.455 |
| Otros gastos no deducibles | 1.179.535 | 236.621 | 460.572 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 44.835 | 27.690 | 9.128 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 181.791 | 19.106 | 144.474 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.359 | 82 | 170 |
| Errores contables | 51.007 | 3.316 | 3.281 |
| Operaciones a plazos | 47.302 | 14.285 | 31.654 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 23.258 | 16.064 | 16.524 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 241.650 | 171.649 | 150.119 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.081.119 | 27.092 | 3.600 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 738.933 | 172.502 | 167.429 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.174.349 | 275.410 | 583.590 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.724 | 1.690 | 1.881 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 5.887 | 29 | 5.661 |
| Exención por doble imposición internacional | 272.239 | 18.010 | 189.519 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 112 | 49 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 30.837 | 4.151 | 26.507 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.870 | 190 | 183 |
| Valor.bienes y derechos | 62.603 | 3.680 | 52.361 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 215 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.220 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 171 | 168 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.007 | 4 | 2.007 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 174.267 | 98.446 | 59.201 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.813 | 11.275 | 1.402 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 256.232 | 118.724 | 4.975 |
| Rég.entidades navieras | 15.906 | 8.535 | 15.289 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.605 | 817 | 2.108 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.255 | 1.542 | 104 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18.027 | 18.014 | 18.004 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.511 | 2.007 | 3.700 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.141.059 | 99.864 | 361.169 |
| D I S M I N U C I O N E S | 17.443.578 | 11.143.325 | 3.907.662 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.591.840 | 569.202 | 404.994 |
| Disminuciones diversas | 14.052.100 | 10.733.331 | 3.201.364 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 35.989 | 25.668 | 17.548 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 105 | 72 | 72 |
| Amort. inmovilizado I+D | 65 | 6 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.428 | 381 | 201 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 309.406 | 306.700 | 8.715 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.322 | 16.773 | 13.091 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 31.244 | 20.389 | 6.780 |
| Pymes: libertad amortización | 4.697 | 1.322 | 583 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 130.841 | 29.446 | 3.234 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 464 | 352 | 339 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 314.548 | 244.803 | 19.434 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.455 | 4.455 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 266.814 | 101.503 | 63.214 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.577 | 727 | 18 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.539.825 | 1.265.646 | 708.910 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 73.983 | 51.727 | 24.515 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 30.294 | 13.153 | 1.612 |
| Deducción del fondo de comercio | 28.188 | 14.737 | 3.141 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 304 | 196 | 179 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 50.213 | 49.872 | 6.703 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.790.404 | 585.165 | 276.512 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 11.025 | 10.966 | 388 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 411.152 | 220.661 | 129.506 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 495 | 453 | 337 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 142.576 | 64.441 | 56.369 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.489 | 1.122 | 167 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 23.499 | 19.755 | 13.751 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.713 | 1.125 | 814 |
| Errores contables | 118.528 | 14.992 | 2.739 |
| Operaciones a plazos | 40.081 | 31.313 | 22.487 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 172.574 | 132.265 | 20.983 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 60 | 57 | 54 |
| Ajustes art. 19.13 | 29.777 | 6.885 | 195 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 500.144 | 322.000 | 204.576 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 72.053 | 39.446 | 18.010 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.261.033 | 4.841.557 | 1.073.511 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 74.293 | 73.235 | 5.329 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 159 | 159 | 124 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.235 | 59.142 | 21.717 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 229.374 | 214.324 | 82.395 |
| Valor.bienes y derechos | 474.748 | 473.545 | 111.449 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 254 | 254 | 254 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.772 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 810.448 | 779.994 | 76.701 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.889 | 5.889 | 1.300 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 175.019 | 127.226 | 55.748 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.556 | 13.519 | 508 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 323.877 | 237.546 | 5.654 |
| Montes vecinales en mano común | 13.999 | 13.940 | 3.017 |
| Régimen entidades navieras | 13.167 | 8.612 | 13.167 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.629 | 1.690 | 1.681 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 20.743 | 20.743 | 19.567 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 43.339 | 1.536 | 41.804 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.776 | 2.775 | 2.390 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 32 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 341.422 | 259.072 | 59.866 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 14.258.016 | 29.310.637 | 26.969.844 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 7.121.478 | 6.622.911 | 1.810.877 |
| Base imponible positiva | 25.158.967 | 24.123.497 | 25.158.967 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
