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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total ,  Sector: Total
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.447.338616.470410.362
Resultado contable72.181.904160.537.521120.319.112
A U M E N T O S167.243.07297.006.92192.870.262
Impuesto sobre Sociedades28.758.41424.471.06124.491.100
 Aumentos diversos138.484.65872.535.86068.379.163
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.387.9211.332.2911.581.447
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.554.0927.329.6617.956.517
  Amort. inmovilizado I+D
114.771102.80797.297
  Libertad amort.gastos I+D
94.56061.50159.332
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.192.001627.934629.761
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.166.977786.964798.212
  Otros supuestos de libertad de amortización
922.179759.075749.807
  Pymes: libertad amortización
145.442108.78599.197
  Pymes: amortiz.acelerada
122.97185.04365.667
  Cesión de bienes con opción de compra
3.6951.9032.091
  Arrendamiento financiero: régimen especial
780.410540.914489.996
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
9.3402.677888
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
4.684.6291.409.6901.540.307
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
1.969.082422.692604.491
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
1.382.62086.644119.780
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
40.6784.7043.919
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
9.641.6354.303.4694.475.376
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.082.100280.946561.083
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
59.96530.26553.634
  Deducción del fondo de comercio
232.83566.876106.480
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
49.67734.04736.574
  Provisiones y gastos por pensiones
1.267.308842.0691.048.208
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.335.2896.294.5308.198.371
  Gastos por donativos y liberalidades
718.295477.843532.022
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
30.99627.95126.801
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
278.50050.253127.503
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
30.728.42717.444.83319.408.882
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
1.062.897499.444623.228
  Otros gastos no deducibles
3.457.6851.244.3181.344.885
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
212120
  Revalorizaciones contables
171.33960.55467.059
  Aplicación del valor normal de mercado
2.762.6921.374.509551.370
  Ingresos por donaciones por terceros
28.6991.92816.887
  Errores contables
310.538135.457139.818
  Operaciones a plazos
496.296278.904378.222
  Reversión del deterioro valor patrimonial
310.61138.547270.465
  Rentas negativas art.19.11 y 12
617.494109.763124.394
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
17.19612.9291.443
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.510.150941.7681.426.274
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.127.8612.316.3023.588.845
  Reinversión de beneficios extraordinarios
61.20333.82533.925
  Gastos no deducibles por reinversión
34.14717.25530.054
  Exención por doble imposición internacional
552.207234.247423.057
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
110.29362.03780.550
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1.406.4171.150.4611.200.394
  Soc.y fondos capital-riesgo
2.0932277
  Valor.bienes y derechos
1.315.4251.088.104262.355
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
11.9541.2021.633
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
3.88803.017
  Rég.fiscal valores extranjeros
14.43513.42410.632
  Transparencia fiscal internacional
9.2076.8598.551
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.408.2144.913.6222.325.927
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
447.169281.88671.291
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.036.5859.134.920856.495
  Rég.entidades navieras
114.93913.391114.939
  Por reserva para inversiones en Canarias
204.494167.250182.356
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
53.57144.86227.806
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
50500
  Por correcciones entidades normativa foral
306.24493.99698.800
  Exención transmisión bienes inmuebles
7.9291.4236.538
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
303.513269.983293.491
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
59.42548.36745.356
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
6.151.3874.427.6614.395.435
D I S M I N U C I O N E S144.034.068108.849.68165.194.861
Impuesto sobre Sociedades 20.129.11210.728.9419.788.824
 Disminuciones diversas 123.904.95698.120.74055.406.037
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
966.297524.567477.871
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
91.97176.56449.789
  Amort. inmovilizado I+D
108.418106.41197.997
  Libertad amort.gastos I+D
205.864178.116143.606
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
918.422476.106395.150
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.088.149778.843764.508
  Otros supuestos de libertad de amortización
357.165343.227296.581
  Pymes: libertad amortización
156.095145.205106.958
  Pymes: amortiz.acelerada
223.353162.207102.452
  Cesión de bienes con opción de compra
3.3772.3092.166
  Arrendamiento financiero: régimen especial
702.136493.088239.617
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
10.6891.7431.906
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
2.672.5971.532.5211.014.982
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
1.626.274520.829571.862
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
430.947407.083361.687
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
6.1005.3173.668
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
6.045.0474.518.4971.338.097
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
203.41178.10114.296
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
435.924410.117231.520
  Deducción del fondo de comercio
276.581182.407177.278
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
97.01989.67091.628
  Provisiones y gastos por pensiones
789.379572.356527.953
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
12.406.8947.529.0056.482.486
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
15.54913.17913.175
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
10.093.5587.804.6831.448.021
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
110.42398.00464.347
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
39.74037.38937.178
  Revalorizaciones contables
212.601209.84143.527
  Aplicación del valor normal de mercado
3.394.9112.248.5241.229.884
  Ingresos por donaciones por terceros
748.224716.168367.240
  Corrección rentas depreciación monetaria
278.677229.378192.832
  Gts.oper.acciones propias
123.42645.6808.076
  Errores contables
1.041.720569.623203.458
  Operaciones a plazos
476.458430.479327.561
  Reversión del deterioro valor patrimonial
498.669296.629366.223
  Rentas negativas art.19.11 y 12
50.3769.792455
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
3.324.1703.155.817166.734
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.519.6771.749.940963.337
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
528.009319.496156.449
  Exención por doble imposición internacional
23.571.49022.092.78316.688.130
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
2.317.3721.807.140826.861
  Reducción ingresos activos intangibles
784.576760.470705.771
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
2.738.0962.495.7932.446.466
  Soc.y fondos capital-riesgo
472.776465.704123.684
  Valor.bienes y derechos
362.762251.538136.757
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
86.94649.22284.383
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
5.09801.879
  Rég.fiscal valores extranjeros
6.490.3076.184.7582.724.856
  Transparencia fiscal internacional
9.5469.5468.929
  Régimen ent.parcialmente exentas
7.949.7815.780.2932.556.688
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
396.814248.75922.987
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.020.08510.449.143923.819
  Montes vecinales en mano común
21.66621.5745.701
  Régimen entidades navieras
159.84395.928159.842
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
60.07758.96858.427
  Reserva para inversiones en Canarias
748.725748.601743.280
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
27.00019.8402.280
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
13.25613.25613.256
  Correcciones entidades normativa foral
450.193241.677123.524
  Exención transmisión bienes inmuebles
91.3844.0341.119
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
7763538
  Otras correcciones al resultado
9.848.0929.252.7677.964.805
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas95.668.027148.857.825148.258.910
Compensaciones de B.I. negativas 17.469.95015.915.6765.643.651
Base imponible positiva142.622.108138.455.277142.622.108
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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