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Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.147.477505.277326.223
Resultado contable-4.564.37120.441.18215.192.187
A U M E N T O S16.233.8268.048.0756.813.556
Impuesto sobre Sociedades4.908.0324.460.6704.025.556
 Aumentos diversos11.325.7943.587.4052.787.999
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
78.28243.53641.978
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
45.91133.17325.358
  Amort. inmovilizado I+D
2.6462.3011.738
  Libertad amort.gastos I+D
11.2997.8445.505
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
29.59223.04421.186
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
42.24634.04530.359
  Otros supuestos de libertad de amortización
61.93044.03838.743
  Pymes: libertad amortización
145.359108.72499.143
  Pymes: amortiz.acelerada
122.70884.80865.415
  Cesión de bienes con opción de compra
2.3991.238906
  Arrendamiento financiero: régimen especial
205.840132.767101.392
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
448171169
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
596.02539.09448.774
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
90.7435.6097.796
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
4.311278609
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
40.6784.7043.919
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
513.16667.134157.747
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
123.2915.62167.649
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
134134134
  Deducción del fondo de comercio
4.413919960
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.553686679
  Provisiones y gastos por pensiones
11.4463.64010.026
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.614.54658.35475.447
  Gastos por donativos y liberalidades
80.77638.60243.874
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
4032856
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
9.0981.3151.262
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
1.143.792156.238333.116
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
8.1532.2472.914
  Otros gastos no deducibles
1.480.766366.617428.060
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
110
  Revalorizaciones contables
83.9564.04319.627
  Aplicación del valor normal de mercado
63.98814.30737.937
  Ingresos por donaciones por terceros
4.4881.5051.471
  Errores contables
83.13819.56434.210
  Operaciones a plazos
144.78554.85097.622
  Reversión del deterioro valor patrimonial
10.6712.3772.589
  Rentas negativas art.19.11 y 12
9.9516117.960
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
2.5851.185438
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
107.61221.22023.862
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
531.50044.01331.254
  Reinversión de beneficios extraordinarios
22.21411.40110.090
  Gastos no deducibles por reinversión
4.148951940
  Exención por doble imposición internacional
8.8395.9287.132
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
4.0123.5971.140
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
44.67021.73325.912
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
69.07823.01150.929
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
1.5862323
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
1.1331.1331.133
  Transparencia fiscal internacional
65500
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.177.696633.928496.045
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
59.75140.26412.479
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.519.6931.096.325108.574
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
47.46418.35531.161
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
9.181712707
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
50500
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
443838
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.8471.7151.612
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
12.72711.88411.302
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
826.378285.771156.897
D I S M I N U C I O N E S8.146.5334.641.7612.079.330
Impuesto sobre Sociedades 2.104.445223.035140.923
 Disminuciones diversas 6.042.0884.418.7261.938.407
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
46.28634.67120.573
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.1741.131195
  Amort. inmovilizado I+D
3.2392.9352.292
  Libertad amort.gastos I+D
13.45811.7507.678
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
37.09435.02824.353
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
19.11018.23412.872
  Otros supuestos de libertad de amortización
22.17319.96013.731
  Pymes: libertad amortización
156.089145.205106.958
  Pymes: amortiz.acelerada
223.053161.925102.238
  Cesión de bienes con opción de compra
2.9282.0281.858
  Arrendamiento financiero: régimen especial
197.260111.94474.469
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
123122122
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
87.32237.51614.289
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
5.4331.9901.733
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
1.8791.879316
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
6.0965.3143.664
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
137.01785.98533.313
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
9.2536.2641.879
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Deducción del fondo de comercio
5.4243.8633.038
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.5891.3331.002
  Provisiones y gastos por pensiones
4.8004.2451.863
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
189.921148.27523.738
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
111
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
167.42265.36819.822
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
384292334
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
114115
  Revalorizaciones contables
6.6406.2832.922
  Aplicación del valor normal de mercado
16.49812.2375.975
  Ingresos por donaciones por terceros
32.95432.507332
  Corrección rentas depreciación monetaria
101.28286.33869.612
  Gts.oper.acciones propias
2.8691.6381.251
  Errores contables
164.86655.81120.630
  Operaciones a plazos
188.150184.323120.420
  Reversión del deterioro valor patrimonial
49.19046.92814.523
  Rentas negativas art.19.11 y 12
58358379
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
76.21374.6314.646
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
112.00757.47626.121
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
73.66030.0895.911
  Exención por doble imposición internacional
195.812187.528101.362
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
31.67930.26017.246
  Reducción ingresos activos intangibles
30.13829.96019.196
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
67.52050.29424.433
  Soc.y fondos capital-riesgo
34.67432.9822.107
  Valor.bienes y derechos
31.59529.61215.133
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2.4942.4722.301
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
78.22367.5247.475
  Transparencia fiscal internacional
15150
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.221.712742.910505.932
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
58.51239.3208.305
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.620.1201.250.903111.572
  Montes vecinales en mano común
10.89710.8843.042
  Régimen entidades navieras
43.47143.47143.471
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
15.33014.98814.860
  Reserva para inversiones en Canarias
272.146272.022269.584
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
6.031368368
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
948942765
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
5383538
  Otras correcciones al resultado
156.677116.12346.458
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.526.09123.847.90919.927.688
Compensaciones de B.I. negativas 6.305.4205.986.8321.379.272
Base imponible positiva18.548.48218.202.23818.548.482
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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