Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
Dimensión: Total

Ajustes al resultado contable

Aseguradoras

Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
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Ejercicio 2014

	Total			Dominante			Dominada
Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	382	301	261	15	S.E.	S.E.	52	45	45
Resultado contable	5.924.051	6.059.082	5.981.091	339.375	S.E.	S.E.	3.107.655	3.133.413	3.133.413
A U M E N T O S	3.902.626	3.629.754	3.652.549	486.678	S.E.	S.E.	1.631.547	1.628.749	1.628.749
Impuesto sobre Sociedades	1.911.614	1.875.340	1.869.288	159.049	S.E.	S.E.	847.387	847.387	847.387
Aumentos diversos	1.991.012	1.754.414	1.783.261	327.629	S.E.	S.E.	784.161	781.362	781.362
Diferencias entre amortización contable y fiscal	14.539	14.048	14.306	854	S.E.	S.E.	8.232	8.232	8.232
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	131.240	126.985	117.547	23.080	S.E.	S.E.	58.077	57.155	57.155
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	6.809	6.809	6.809	4.483	S.E.	S.E.	1.647	1.647	1.647
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	16.230	16.123	16.123	6.632	S.E.	S.E.	2.293	2.186	2.186
Otros supuestos de libertad de amortización	3.028	3.027	2.621	584	S.E.	S.E.	2.287	2.287	2.287
Pymes: libertad amortización	5	5	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	76	76	74	72	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	135.502	128.688	120.989	21.922	S.E.	S.E.	84.099	83.470	83.470
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	4.226	4.188	3.384	0	S.E.	S.E.	605	605	605
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	61	61	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	43.655	34.055	43.137	17.175	S.E.	S.E.	9.087	9.087	9.087
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.459	3.394	3.253	34	S.E.	S.E.	67	67	67
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	6.482	6.482	6.425	0	S.E.	S.E.	66	66	66
Deducción del intangible de vida útil indefinida	3.133	3.133	0	3.133	S.E.	S.E.	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	71.986	70.297	69.109	6.579	S.E.	S.E.	21.208	21.060	21.060
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	873.539	842.822	741.328	191.762	S.E.	S.E.	314.682	313.784	313.784
Gastos por donativos y liberalidades	21.350	21.027	20.751	1.339	S.E.	S.E.	9.059	9.059	9.059
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	10.493	439	10.493	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	142.011	66.080	138.966	3.766	S.E.	S.E.	29.258	29.258	29.258
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	33.977	16.157	33.859	118	S.E.	S.E.	14.285	14.285	14.285
Otros gastos no deducibles	20.618	19.443	18.330	1.452	S.E.	S.E.	13.996	13.901	13.901
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Revalorizaciones contables	18.820	17.673	15.179	3.641	S.E.	S.E.	232	232	232
Aplicación del valor normal de mercado	59.248	111	59.248	0	S.E.	S.E.	12	12	12
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Errores contables	197	0	197	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Operaciones a plazos	16.586	16.586	16.586	0	S.E.	S.E.	16.586	16.586	16.586
Reversión del deterioro valor patrimonial	6.274	6.274	3.510	2.764	S.E.	S.E.	2.122	2.122	2.122
Rentas negativas art.19.11 y 12	17.636	17.636	0	17.636	S.E.	S.E.	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	127.639	126.279	126.661	0	S.E.	S.E.	117.345	117.345	117.345
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	534	534	534	314	S.E.	S.E.	22	22	22
Gastos no deducibles por reinversión	2.588	2.588	2.588	0	S.E.	S.E.	2.588	2.588	2.588
Exención por doble imposición internacional	3.357	3.357	3.357	0	S.E.	S.E.	2.793	2.793	2.793
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	9.940	9.940	9.940	566	S.E.	S.E.	9.366	9.366	9.366
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	8.963	7.945	7.403	2.117	S.E.	S.E.	4.075	4.075	4.075
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Valor.bienes y derechos	26.294	26.294	26.294	0	S.E.	S.E.	26.054	26.054	26.054
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	729	729	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.915	3.370	3.478	966	S.E.	S.E.	59	59	59
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	1.101	1.101	1.101	0	S.E.	S.E.	1	1	1
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	450	450	432	193	S.E.	S.E.	64	64	64
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.713	1.713	1.707	6	S.E.	S.E.	567	567	567
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	142.606	128.494	137.542	16.439	S.E.	S.E.	33.329	33.329	33.329
D I S M I N U C I O N E S	2.136.373	1.989.373	1.765.993	394.146	S.E.	S.E.	967.077	946.792	946.792
Impuesto sobre Sociedades	161.084	143.004	142.983	263	S.E.	S.E.	152.752	141.714	141.714
Disminuciones diversas	1.975.289	1.846.369	1.623.010	393.883	S.E.	S.E.	814.324	805.078	805.078
Diferencias entre amortización contable y fiscal	21.622	11.780	21.022	640	S.E.	S.E.	7.946	7.946	7.946
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	2	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.150	1.150	1.150	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	68	68	68	9	S.E.	S.E.	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	18	18	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	131.767	125.290	123.344	19.679	S.E.	S.E.	85.902	85.596	85.596
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	3.793	3.793	3.712	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	723	723	723	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	10	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	64.589	6.853	64.571	0	S.E.	S.E.	2.353	2.353	2.353
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	43.229	43.228	40.807	0	S.E.	S.E.	34.555	34.555	34.555
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	617	4	617	0	S.E.	S.E.	4	4	4
Deducción del fondo de comercio	5.955	5.185	5.461	2.063	S.E.	S.E.	377	377	377
Deducción del intangible de vida útil indefinida	11.544	11.544	6.836	4.709	S.E.	S.E.	6.834	6.834	6.834
Provisiones y gastos por pensiones	47.290	47.140	47.240	6.753	S.E.	S.E.	10.286	10.283	10.283
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	970.487	946.628	860.117	143.853	S.E.	S.E.	358.692	349.776	349.776
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	69.422	69.422	68.379	78	S.E.	S.E.	46.418	46.418	46.418
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	20	20	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Revalorizaciones contables	9.401	9.401	3.489	5.912	S.E.	S.E.	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	442	442	146	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Ingresos por donaciones por terceros	89	89	89	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	13.911	13.870	13.870	2.601	S.E.	S.E.	7.674	7.674	7.674
Gts.oper.acciones propias	11	4	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Errores contables	86	76	76	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Operaciones a plazos	22.506	22.506	22.506	0	S.E.	S.E.	22.506	22.506	22.506
Reversión del deterioro valor patrimonial	99.755	99.755	1.828	97.927	S.E.	S.E.	1.652	1.652	1.652
Rentas negativas art.19.11 y 12	107.099	107.099	0	107.099	S.E.	S.E.	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	98.390	98.388	98.376	386	S.E.	S.E.	91.221	91.221	91.221
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	51.675	51.675	51.675	514	S.E.	S.E.	18.586	18.586	18.586
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	54.851	54.851	54.851	568	S.E.	S.E.	52.549	52.549	52.549
Reducción ingresos activos intangibles	648	648	648	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	10.772	10.772	10.700	293	S.E.	S.E.	3.510	3.510	3.510
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Valor.bienes y derechos	4.042	4.042	4.042	0	S.E.	S.E.	4.042	4.042	4.042
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	24.670	0	24.670	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	5.719	5.719	128	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	2.680	2.680	2.680	0	S.E.	S.E.	7	7	7
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0	0	S.E.	S.E.	0	0	0
Otras correcciones al resultado	96.236	91.505	89.188	802	S.E.	S.E.	59.208	59.186	59.186
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	7.690.304	7.699.463	7.867.646	431.907	S.E.	S.E.	3.772.126	3.815.370	3.815.370
Compensaciones de B.I. negativas	140.357	117.776	99.132	7.171	S.E.	S.E.	5.202	5.202	5.202
Base imponible positiva	7.768.515	7.662.314	7.768.515	513.923	S.E.	S.E.	3.810.168	3.810.168	3.810.168

Notas

Unidades: Importe en miles de euros