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Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa

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Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa

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Ejercicio 2015

Esquina

Total Dominante Dominada
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0 Total R.C. > 0 B.I. > 0 Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas267216193776261190154132
RC10.471.92911.689.8618.964.5809.057.5889.974.0097.599.8291.414.3401.715.8521.364.751
A U M E N T O S20.699.58717.207.92316.055.02718.613.09615.349.44514.671.1352.086.4911.858.4781.383.892
Impuesto sobre Sociedades2.554.9781.937.1461.921.9492.059.7121.467.2371.467.158495.266469.909454.791
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.4771.4771.4770001.4771.4771.477
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos18.143.13215.269.30014.131.60016.553.38413.882.20813.203.9771.589.7481.387.092927.623
  Cambio criterios contables
4.70723230004.7072323
  Operaciones a plazos
000000000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
35.10635.10635.10635.10635.10635.106000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
14.93414.93414.9348.6468.6468.6466.2886.2886.288
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
528.064525.468490.014493.415491.330465.23534.64934.13824.778
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
376.428374.555149.037344.592343.556117.64031.83630.99931.397
  Amort. inmovilizado I+D
382382382000382382382
  Libertad amort.gastos I+D
119119119000119119119
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
777000777
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.1373.1373.1373.1373.1373.137000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
23.16423.16423.16412.29112.29112.29110.87310.87310.873
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5935285224934934931003529
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
26.26426.26426.26424.72024.72024.7201.5451.5451.545
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
665.967655.389654.852566.392566.392566.39299.57588.99788.461
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.544.5281.181.1501.249.4441.275.7831.019.1271.019.127268.745162.024230.318
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
272.002262.501255.122245.914236.412236.41226.08826.08818.709
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
6.702.6296.320.3545.531.5816.629.5716.247.4825.464.71373.05872.87266.867
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
361.516360.813361.053351.767351.353351.5949.7489.4609.460
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000000000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.212.5171.021.7251.017.1662.201.1001.021.4821.016.93111.418243235
  Provisiones y gastos por pensiones
180.880180.239180.17680.55880.46680.464100.32199.77399.713
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.490.3522.146.2222.072.9872.057.6041.759.0281.817.316432.749387.194255.672
  Gastos por donativos y liberalidades
54.86953.96754.13951.01550.67750.7853.8533.2903.354
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000000000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000000000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000000000
  Otros gastos no deducibles
121.551107.611109.058106.735100.36196.98714.8167.25012.071
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4220010042100
  Revalorizaciones contables
524.49288.022506.772517.06780.598499.7527.4247.4247.020
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000000000
  Aplicación del valor normal de mercado
111.03022.47422.474111.03022.47422.474000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.6516.6516.4674.4664.4664.2822.1852.1852.185
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
361361361361361361000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
999000999
  Exención por doble imposición dividendos
181.592169.962180.865170.689169.962169.96210.902010.902
  Exención por rentas en el extranjero art.22
49.41249.08336.37448.58448.58435.637828499737
  Obra benéfico-social cajas
000000000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
87.74287.74287.74276.56676.56676.56611.17711.17711.177
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11.18511.17411.18511.16411.16411.164211021
  Agrupa.interés económico
78.31771.52342.39576.82670.03140.9041.4921.4921.492
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
141414000141414
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000000000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000000000
  UTE, por criterios imputación temporal
000000000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.7441.7441.7441.7441.7441.744000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000000000
  Valor.bienes y derechos
274.759274.759274.759274.759274.759274.759000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000000000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000000000
  Transparencia fiscal internacional
000000000
  Pymes: libertad amortización
330000330
  Pymes: amortiz.acelerada
330000330
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000000000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
348348348297297297515151
  Rég.fiscal valores extranjeros
3.6233.6233.6233.6233.6233.623000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000000000
  Rég.entidades navieras
000000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0201.0191.014297297297723722717
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000000000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.7333.7333.7333.7333.7333.733000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8029115100292911
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000000000
  Por correcciones entidades normativa foral
346.180346.1800000346.180346.1800
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
45.28245.28245.28245.28245.28245.282000
  Por otras correcciones al resultado
795.415791.903678.139718.003716.207645.15077.41275.69632.989
D I S M I N U C I O N E S25.318.28020.866.09915.176.79423.572.06819.244.96414.399.4431.746.2121.621.135777.350
Impuesto sobre Sociedades 864.948554.463277.803773.964488.529257.98290.98465.93419.821
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5405454054000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 24.453.27820.311.63614.898.93622.798.05018.756.43614.141.4071.655.2281.555.201757.529
  Cambio criterios contables
23.38820.72140824324324323.14520.478165
  Operaciones a plazos
000000000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000000000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000000000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.006.4831.002.654621.606971.864969.687591.62334.61932.96729.983
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
141.976134.78190.768135.792129.38785.4806.1845.3935.288
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
112.206107.05893.87899.62495.02482.20912.58212.03411.670
  Amort. inmovilizado I+D
382382382000382382382
  Libertad amort.gastos I+D
000000000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
666000666
  Otros supuestos de libertad de amortización
000000000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
444000444
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
353535000353535
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.0903.0903.0903.0903.0903.090000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.357.8552.303.4642.279.8262.193.8552.150.6672.133.783164.000152.797146.043
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.256.9351.049.4191.057.5762.209.2291.029.6111.024.98747.70619.80832.589
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
9.4928.7238.6616.8446.0746.0742.6492.6492.587
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.898.3422.006.3601.767.1843.894.6422.002.6811.763.5053.7003.6793.679
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
64.15263.72460.18052.97552.78152.97511.17710.9437.204
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
19.99819.97819.97818.80018.79018.7901.1971.1881.188
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
40.53840.53840.53800040.53840.53840.538
  Provisiones y gastos por pensiones
160.623160.582160.57961.70761.70761.70498.91698.87598.875
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.531.7351.759.7281.096.2442.082.1521.363.221979.747449.583396.507116.497
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000000000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000000000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
661661661661661661000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.7861.5303.7863.7861.5303.786000
  Revalorizaciones contables
8.7094.1132.9746.1881.5932.5272.5202.520447
  Aplicación del valor normal de mercado
17.858575717.80100575757
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000000000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
120120120000120120120
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
291.314290.184291.314291.314290.184291.314000
  Exención por doble imposición dividendos
8.789.2038.646.6385.453.1418.686.3768.544.3605.401.817102.827102.27751.323
  Exención por rentas en el extranjero art.22
336.450334.323199.460334.225333.031198.1682.2251.2921.292
  Reducción ingresos activos intangibles
000000000
  Obra benéfico-social cajas
1.1631.1631.1630001.1631.1631.163
  Agrupa.interés económico y UTES
157.406153.25164.544123.435119.28034.72433.97133.97129.821
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000000000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000000000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000000000
  UTE, por criterios imputación temporal
000000000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000000000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000000000
  Valor.bienes y derechos
21.61521.61521.61521.61521.61521.615000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000000000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000000000
  Transparencia fiscal internacional
000000000
  Pymes: libertad amortización
000000000
  Pymes: amortiz.acelerada
000000000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000000000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
920920920920920920000
  Rég.fiscal valores extranjeros
6.5666.5666.5666.5666.5666.566000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000000000
  Montes vecinales en mano común
000000000
  Régimen entidades navieras
000000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000000000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
92.05392.05390.0556.4666.4666.46685.58785.58783.588
  Por reserva para inversiones en Canarias
692692692192192192500500500
  Exención transmisión bienes inmuebles
268268268268268268000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
298.561298.561124.611298.561298.561124.611000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000000000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000000000
  Por correcciones entidades normativa foral
300.959300.95910000300.959300.95910
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6.6616.6616.6610006.6616.6616.661
  Otras correcciones al resultado
1.491.0721.470.0541.329.3771.268.8581.248.2441.243.562222.214221.81085.815
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas7.073.4178.954.43611.044.2965.312.5576.994.9999.063.4131.760.8601.959.4371.980.883
Compensaciones de B.I. negativas 354.593349.290249.873158.290158.290158.254196.303191.00091.619
Base imponible positiva10.746.38310.093.30010.746.3838.876.1018.275.4458.876.1011.870.2831.817.8541.870.283
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