- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 708.825 | 177.401 | 109.368 |
| Resultado contable | 8.064.564 | 33.427.245 | 14.067.390 |
| A U M E N T O S | 24.884.057 | 5.870.004 | 11.052.886 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.588.355 | 2.121.197 | 2.392.432 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 75.021 | 75.020 | 75.020 |
 Aumentos diversos | 21.220.680 | 3.673.787 | 8.585.435 |
 Cambio criterios contables | 19.553 | 7.870 | 8.300 |
| Operaciones a plazos | 59.687 | 21.060 | 50.535 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 50.589 | 7.347 | 22.270 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 313.856 | 13.152 | 2.711 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.656 | 4.600 | 4.504 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 203.244 | 78.781 | 66.852 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 104.095 | 45.782 | 73.885 |
| Amort. inmovilizado I+D | 16 | 6 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 454 | 265 | 211 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.928 | 539 | 737 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.856 | 4.803 | 6.694 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 50.965 | 5.482 | 14.618 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 60.151 | 55.940 | 56.811 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24.270 | 20.271 | 17.130 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.516.567 | 96.787 | 1.716.166 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 121.818 | 7.561 | 20.913 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 947.087 | 47.741 | 143.653 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.051.464 | 789.822 | 2.405.402 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 757.753 | 101.604 | 169.186 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.999.878 | 409.754 | 1.279.901 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 162.768 | 21.533 | 53.270 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 280.609 | 28.884 | 39.760 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.179 | 349 | 458 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.570.742 | 126.328 | 154.998 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 51.542 | 10.897 | 12.444 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 9.307 | 8.661 | 8.604 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 51.850 | 6.248 | 4.355 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 59.805 | 1.020 | 55.799 |
| Otros gastos no deducibles | 1.005.465 | 169.385 | 211.855 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.194.175 | 789.363 | 939.410 |
| Revalorizaciones contables | 37.541 | 6.121 | 8.655 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 606.488 | 63.306 | 502.035 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 16.895 | 3.415 | 9.260 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4.293 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 60.946 | 14.822 | 13.003 |
| Exención por doble imposición dividendos | 121.031 | 58.131 | 56.124 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.746 | 1.072 | 1.031 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 21.063 | 16.525 | 9.394 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 35.118 | 35.039 | 27.687 |
| Agrupa.interés económico | 4.924 | 1.715 | 1.892 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.094 | 889 | 201 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 152 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 49.293 | 645 | 609 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 19.844 | 4.173 | 500 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 34.028 | 19.562 | 10.104 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 145 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 12.921 | 12.917 | 12.917 |
| Pymes: libertad amortización | 5.601 | 2.476 | 1.644 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.338 | 14.973 | 8.622 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.639 | 110 | 129 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 183.787 | 121.948 | 145.888 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.644 | 9.106 | 1.129 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 258.200 | 153.549 | 60.678 |
| Rég.entidades navieras | 13.434 | 0 | 13.434 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.196 | 4.934 | 1.792 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 286.787 | 137.909 | 11.441 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.496 | 1.622 | 3.261 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.003 | 735 | 1.648 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.329 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.859 | 7.465 | 8.877 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.862 | 13.862 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 30.416 | 6 | 14.911 |
| Por otras correcciones al resultado | 608.224 | 84.924 | 117.133 |
| D I S M I N U C I O N E S | 29.865.845 | 23.229.143 | 7.806.893 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.731.079 | 521.970 | 184.535 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 74.153 | 74.153 | 73.992 |
| Disminuciones diversas | 28.060.613 | 22.633.020 | 7.548.366 |
| Cambio criterios contables | 26.020 | 18.309 | 2.376 |
| Operaciones a plazos | 50.982 | 48.914 | 37.831 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 138.547 | 108.191 | 28.930 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25.146 | 10.827 | 1.476 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 63.185 | 63.068 | 163 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 254.925 | 159.211 | 86.779 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.747 | 35.291 | 28.323 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 167.597 | 97.804 | 98.833 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.108 | 3.341 | 1.554 |
| Amort. inmovilizado I+D | 25 | 24 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 747 | 118 | 96 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 343 | 337 | 233 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 216 | 73 | 73 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 87.698 | 45.139 | 33.683 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 91.181 | 77.080 | 19.957 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 484.552 | 222.421 | 69.220 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 298.955 | 41.587 | 42.512 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 189.451 | 125.953 | 46.751 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.182.986 | 2.666.783 | 1.991.330 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 31.648 | 21.221 | 7.003 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 75.593 | 73.806 | 1.765 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 216.968 | 24.905 | 8.963 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.003 | 1.003 | 23 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 49.722 | 7.383 | 5.410 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.193.010 | 546.340 | 372.406 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 911 | 817 | 91 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.729 | 5.701 | 5.692 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 933 | 561 | 65 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 247.544 | 131.674 | 32.588 |
| Revalorizaciones contables | 7.984 | 7.738 | 2.597 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 194.898 | 175.894 | 3.079 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.930 | 4.960 | 1.147 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 77 | 68 | 53 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 108.447 | 88.350 | 16.928 |
| Exención por doble imposición dividendos | 12.611.677 | 11.340.281 | 3.479.915 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 392.309 | 389.072 | 228.279 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.023 | 1.022 | 284 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 21.063 | 16.525 | 9.394 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 34.696 | 29.513 | 5.806 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.537 | 1.204 | 15 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.245 | 676 | 295 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.903 | 795 | 504 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.703 | 2.703 | 929 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 268.589 | 260.068 | 132.177 |
| Valor.bienes y derechos | 3.682.726 | 3.680.237 | 9.198 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.706 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.437 | 2.437 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.424 | 2.862 | 651 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 41.722 | 27.335 | 5.666 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 156 | 139 | 60 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 285.551 | 49.406 | 14.622 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 950.221 | 944.594 | 186.292 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 297.298 | 219.339 | 75.608 |
| Montes vecinales en mano común | 13.715 | 13.630 | 3.887 |
| Régimen entidades navieras | 35.523 | 23.194 | 35.523 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.764 | 9.994 | 1.767 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 326.425 | 239.375 | 11.482 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.553 | 1.543 | 1.540 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 30.612 | 30.442 | 29.535 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2.172 | 2.172 | 775 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.730 | 6.730 | 6.061 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 71.915 | 37.487 | 21.631 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 154 | 154 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 3.426 | 3.426 | 2.586 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 56.834 | 56.834 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3.334 | 318 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 656.272 | 439.705 | 345.116 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.788.293 | 15.928.642 | 17.215.339 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.026.551 | 3.330.365 | 1.677.499 |
| Base imponible positiva | 15.506.803 | 13.964.015 | 15.506.803 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
