- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
,
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 241.152 | 76.122 | 46.474 |
| Resultado contable | 6.790.475 | 10.667.751 | 7.692.465 |
| A U M E N T O S | 7.162.927 | 4.746.885 | 3.473.211 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.045.964 | 1.925.275 | 1.869.711 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.226 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 5.114.737 | 2.821.609 | 1.603.498 |
 Cambio criterios contables | 6.266 | 3.576 | 2.709 |
| Operaciones a plazos | 90.978 | 72.247 | 81.767 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 17.411 | 2.922 | 7.582 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5.306 | 4.978 | 4.465 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19.676 | 18.059 | 17.550 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.937 | 22.187 | 20.970 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 107.166 | 30.859 | 34.941 |
| Amort. inmovilizado I+D | 40 | 7 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 214 | 181 | 169 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.924 | 5.344 | 4.576 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.483 | 1.341 | 1.350 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 89.170 | 20.365 | 73.112 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26.304 | 24.918 | 24.624 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.403 | 23.057 | 22.480 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 69.257 | 26.125 | 31.928 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 28.515 | 10.356 | 10.295 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 200.354 | 46.333 | 50.534 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 567.065 | 252.488 | 256.074 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10.842 | 8.076 | 6.769 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 115.280 | 79.740 | 88.658 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.967 | 1.949 | 3.324 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8 | 8 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.235 | 14.177 | 11.772 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 281.758 | 188.689 | 125.911 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 35.340 | 28.287 | 27.384 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12.648 | 2.705 | 6.604 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.459 | 286 | 1.011 |
| Otros gastos no deducibles | 233.100 | 99.415 | 95.715 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 228.463 | 59.546 | 68.828 |
| Revalorizaciones contables | 9.475 | 4.092 | 9.302 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 13.146 | 4.176 | 9.689 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.022 | 269 | 4.304 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 23.659 | 1.480 | 1.860 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.454 | 1.614 | 1.761 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.492 | 22 | 32 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.490 | 1.455 | 1.466 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.297 | 5.294 | 5.294 |
| Agrupa.interés económico | 1.587 | 1.034 | 895 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.558 | 3.243 | 3.467 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.036 | 2.451 | 1.763 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5.017 | 333 | 333 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.437 | 1.600 | 1.600 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 859 | 0 | 859 |
| Pymes: libertad amortización | 17.255 | 13.826 | 12.001 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.291 | 9.787 | 7.798 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 531 | 87 | 491 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.553 | 21.957 | 15.396 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.153 | 2.153 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 748.786 | 482.350 | 270.685 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 74.612 | 57.864 | 23.745 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.778.511 | 1.112.488 | 85.652 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.019 | 6.241 | 6.573 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.563 | 4.300 | 4.509 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.941 | 2.548 | 2.503 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 194 | 194 | 194 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.392 | 4.392 | 4.392 |
| Por otras correcciones al resultado | 94.817 | 28.131 | 45.811 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.679.145 | 7.002.648 | 3.002.676 |
| Impuesto sobre Sociedades | 514.621 | 95.489 | 60.714 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 516 | 516 | 513 |
| Disminuciones diversas | 8.164.008 | 6.906.643 | 2.941.449 |
| Cambio criterios contables | 12.902 | 11.216 | 6.212 |
| Operaciones a plazos | 86.122 | 85.447 | 74.363 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.682 | 3.819 | 2.798 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 221 | 206 | 112 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24.349 | 24.096 | 144 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.500 | 49.701 | 19.481 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.686 | 34.988 | 12.833 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 146.389 | 100.931 | 93.958 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.341 | 8.815 | 5.711 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 14 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 649 | 21 | 14 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.922 | 3.345 | 1.402 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 255 | 238 | 186 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32.009 | 31.187 | 9.074 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.258 | 35.071 | 32.912 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 79.040 | 68.572 | 15.251 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.385 | 1.995 | 2.021 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 44.261 | 26.062 | 7.540 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 881.146 | 722.502 | 687.407 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.607 | 7.522 | 6.428 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.807 | 6.737 | 6.737 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.208 | 643 | 1.598 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.869 | 7.394 | 3.951 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 221.265 | 172.933 | 151.928 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 985 | 860 | 224 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 469 | 455 | 53 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 89.495 | 64.698 | 37.004 |
| Revalorizaciones contables | 45.991 | 45.985 | 31 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 53.075 | 53.039 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 562 | 431 | 470 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 35 | 31 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.846 | 2.681 | 884 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.485.819 | 2.357.118 | 709.347 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 409.243 | 408.905 | 235.137 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 8.828 | 8.180 | 8.293 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.490 | 1.455 | 1.466 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.133 | 6.637 | 5.300 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.753 | 3.704 | 3.210 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.936 | 2.563 | 1.559 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 15 | 15 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.273 | 5.273 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23.025 | 23.025 | 1.161 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.437 | 2.437 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 45.071 | 35.848 | 19.580 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 31.839 | 27.778 | 21.464 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 128 | 128 | 82 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.072 | 17.229 | 12.940 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 66.183 | 65.099 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 796.694 | 574.768 | 292.012 |
| Montes vecinales en mano común | 791 | 785 | 112 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 73.584 | 61.138 | 23.677 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.880.511 | 1.353.278 | 83.858 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 603 | 603 | 603 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 324.688 | 324.658 | 314.859 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.599 | 6.599 | 6.599 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 25 | 25 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 2.586 | 2.586 | 2.586 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 904 | 904 | 10 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 819 | 819 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 58.392 | 44.194 | 17.483 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.273.719 | 8.414.137 | 8.170.405 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.066.763 | 1.025.713 | 422.645 |
| Base imponible positiva | 7.686.841 | 7.591.072 | 7.686.841 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
