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Ajustes al resultado contable (Crédito) por Dimensión de empresa

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Ejercicio 2017

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Total Perteneciente a grupo No Perteneciente a grupo
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0 Total R.C. > 0 B.I. > 0 Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO249197166826355167134111
Resultado contable-2.720.60312.371.2425.622.387-4.246.34210.637.0304.166.0051.525.7391.734.2121.456.382
A U M E N T O S30.996.21217.071.2149.234.28629.550.01715.759.7028.097.5601.446.1941.311.5121.136.726
Impuesto sobre Sociedades4.247.0402.111.7951.760.7383.643.4511.587.2771.243.737603.589524.518517.002
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000000000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 26.749.17114.959.4207.473.54725.906.56614.172.4266.853.823842.605786.994619.724
  Cambio criterios contables
6.2466.2461.5654.6274.62701.6191.6191.565
  Operaciones a plazos
000000000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
000000000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
11.8690011.86900000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
742.004736.703715.904641.872636.845633.882100.13299.85882.022
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
246.498202.08188.790190.181153.96879.21256.31748.1139.578
  Amort. inmovilizado I+D
000000000
  Libertad amort.gastos I+D
000000000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
550550000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000000000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
958.38161.834155.106954.49461.701154.9743.887133133
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
84238461061232323
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.2898.7741.36210.3658.158994925616369
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.900.5121.766.8801.139.3984.799.4901.670.7821.080.993101.02296.09858.405
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
42.15542.03141.88400042.15542.03141.884
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
188.11670.935155.216160.74044.415131.61927.37726.51923.597
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
6.055.372973.338405.8536.040.656958.979398.68414.71614.3597.169
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
131.393129.402105.472130.836128.845105.126557557347
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.813.0961.785.0091.006.0071.808.0851.780.2101.004.4435.0114.7991.564
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
382.93841.28534.421381.43239.77933.9111.5051.505509
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
3.6753.6753.6670003.6753.6753.667
  Provisiones y gastos por pensiones
402.711392.34052.022390.283380.35642.33212.42711.9859.690
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.240.4842.496.2661.402.3082.903.5682.190.5101.142.531336.916305.757259.778
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
292929666242424
  Gastos por donativos y liberalidades
53.47350.80823.69643.29240.96115.72410.1819.8477.972
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000000000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000000000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000000000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
2.950.4091.848.5131.219.8072.949.5691.847.6731.218.968840840840
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
000000000
  Otros gastos no deducibles
1.363.7231.353.55914.8271.356.2091.347.51710.3077.5146.0424.520
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
77571600007757160
  Revalorizaciones contables
79.37815.75610.10173.69110.0698.5935.6875.6871.508
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000000000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
28.48728.48728.48728.48728.48728.487000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.093598894121121991.971476795
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000000000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
73.06773.06768.46873.05473.05468.46313135
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
1.198.2151.196.6439.9091.198.2151.196.6439.909000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
43.72342.80114.09239.42139.4219.7904.3023.3804.302
  Obra benéfico-social cajas
000000000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
29.61829.6182229.59729.5970222222
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
16.13116.12816.12830016.12816.12816.128
  Agrupa.interés económico
136.499128.98163.880133.250125.73260.6313.2493.2493.249
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
5.3225.32205.3225.3220000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000000000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000000000
  UTE, por criterios imputación temporal
000000000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
123.388122.630123.388123.388122.630123.388000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000000000
  Valor.bienes y derechos
363.441363.4410363.441363.4410000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000000000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000000000
  Transparencia fiscal internacional
000000000
  Pymes: libertad amortización
000000000
  Pymes: amortiz.acelerada
000000000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000000000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.1633183182.84500318318318
  Rég.fiscal valores extranjeros
000000000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000000000
  Rég.entidades navieras
000000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
877764190112011276476477
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000000000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
168.38100168.38100000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
292920000292920
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000000000
  Por correcciones entidades normativa foral
000000000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000000000
  Por otras correcciones al resultado
972.125964.385570.230889.598882.572490.58382.52681.81379.647
D I S M I N U C I O N E S27.664.90625.201.4507.722.62825.971.37623.556.8466.763.3771.693.5301.644.604959.251
Impuesto sobre Sociedades 491.527206.31251.310444.045162.68843.32747.48143.6247.983
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1310013100000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 27.173.24924.995.1387.671.31825.527.20023.394.1586.720.0501.646.0491.600.980951.268
  Cambio criterios contables
464.920464.920208464.920464.920208000
  Operaciones a plazos
000000000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
4.1974.1974.1970004.1974.1974.197
  Rentas negativas art.19.11 y 12
44.69844.69844.69841.79041.79041.7902.9082.9082.908
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.432.112778.275611.4441.388.608735.846570.12743.50342.42941.317
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
152.784150.63756.819140.891140.18046.83211.89310.4579.987
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
101.52587.34742.86289.34377.49236.90312.1819.8545.959
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
49.13249.13249.02849.01049.01049.01012112118
  Amort. inmovilizado I+D
000000000
  Libertad amort.gastos I+D
000000000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
000000000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000000000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000000000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
111000111
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.942.4062.018.362625.5992.705.7411.789.331527.335236.664229.03098.265
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
38.15038.15038.14100038.15038.15038.141
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
95.08185.63880.37379.68370.83265.87615.39814.80614.497
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.356.9982.294.4411.148.3682.347.4762.284.9191.146.2379.5239.5232.131
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
15000001500
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
29.89929.899029.89329.8930660
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
27.29016.9538.31019.57312.4457.8177.7164.507493
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
7.0707.0707.0700007.0707.0707.070
  Provisiones y gastos por pensiones
1.202.2801.195.04626.8941.198.0301.190.89322.7434.2504.1534.152
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.993.0842.739.0091.462.7842.438.2152.210.9571.137.485554.869528.052325.299
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000000000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000000000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000000000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
333000333
  Revalorizaciones contables
4.880259584.84322121383838
  Aplicación del valor normal de mercado
000000000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2270000022700
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000000000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
78.75078.7502.30178.75078.7502.301000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
11.649.89411.429.3642.629.26011.488.34611.268.1082.575.404161.548161.25653.856
  Exención por rentas en el extranjero art.22
487.978487.978163.911447.156447.156123.08840.82240.82240.822
  Reducción ingresos activos intangibles
000000000
  Obra benéfico-social cajas
1.5431.5431.5431.1661.1661.166376376376
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.8761.8761.8760001.8761.8761.876
  Agrupa.interés económico y UTES
123.299120.508120.50781.95579.16479.16341.34441.34441.344
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000000000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000000000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000000000
  UTE, por criterios imputación temporal
000000000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000000000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000000000
  Valor.bienes y derechos
99.95899.95823.70317.06817.068082.89082.89023.703
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000000000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000000000
  Transparencia fiscal internacional
000000000
  Pymes: libertad amortización
000000000
  Pymes: amortiz.acelerada
000000000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000000000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
000000000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000000000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000000000
  Montes vecinales en mano común
000000000
  Régimen entidades navieras
000000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
353535000353535
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
81.79081.79053.00700081.79081.79053.007
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2391.2391.2392392392391.0001.0001.000
  Exención transmisión bienes inmuebles
4804802848048028000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.539.3711.532.93113.9251.539.3711.532.93113.925000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000000000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000000000
  Por correcciones entidades normativa foral
17.49417.4949.4258.0698.06909.4259.4259.425
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000000000
  Otras correcciones al resultado
1.142.7921.137.157443.702866.583862.296272.352276.208274.861171.350
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.156.5602.381.9775.851.951-2.434.964980.8584.218.0941.278.4031.401.1201.633.857
Compensaciones de B.I. negativas 530.482512.770481.389401.315385.090354.662129.168127.680126.727
Base imponible positiva5.288.6095.196.5115.288.6093.805.5393.722.0533.805.5391.483.0711.474.4581.483.071
Notas

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