- 2016
- Cuentas anuales consolidadas del Impuesto sobre Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Ajustes al Resultado Contable (Por Tipo)
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Crédito
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Tipo)
Tipo Grupo: Crédito
Ejercicio 2016
| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 208 | 155 | 40 | 27 | 168 | 128 |
| Resultado contable | 6.374.401 | 3.800.160 | 4.941.150 | 2.410.251 | 1.433.251 | 1.389.909 |
| Beneficio | 16.493.063 | 7.110.768 | 14.640.715 | 5.631.541 | 1.852.347 | 1.479.227 |
| A U M E N T O S | 30.136.234 | 15.085.680 | 27.113.229 | 12.562.423 | 3.023.005 | 2.523.257 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.113.604 | 3.374.735 | 4.453.025 | 2.888.891 | 660.579 | 485.845 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 353.908 | 312.903 | 353.908 | 312.903 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 24.668.721 | 11.398.042 | 22.306.296 | 9.360.629 | 2.362.426 | 2.037.413 |
 Cambio criterios contables | 12.718 | 12.718 | 404 | 404 | 12.314 | 12.314 |
| Operaciones a plazos | 382 | 9 | 382 | 9 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 791.021 | 774.241 | 96.523 | 79.743 | 694.498 | 694.498 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 955.345 | 155.985 | 896.825 | 100.018 | 58.520 | 55.967 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 221.414 | 102.038 | 183.162 | 64.540 | 38.252 | 37.498 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 119 | 0 | 0 | 119 | 119 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 300 | 228 | 18 | 0 | 282 | 228 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.660 | 0 | 3.660 | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 252.466 | 117.460 | 248.712 | 117.460 | 3.754 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.448 | 142 | 1.438 | 132 | 10 | 10 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.970 | 1.799 | 9.042 | 1.045 | 928 | 755 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.847.702 | 957.709 | 1.585.183 | 828.520 | 262.519 | 129.189 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 816.402 | 238.539 | 577.806 | 0 | 238.596 | 238.539 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 406.373 | 126.914 | 385.416 | 108.294 | 20.957 | 18.620 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.527.378 | 2.098.319 | 4.467.204 | 2.040.914 | 60.174 | 57.405 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 477.001 | 202.585 | 476.592 | 202.192 | 408 | 393 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.607.349 | 1.251.527 | 3.605.201 | 1.250.255 | 2.147 | 1.272 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37.327 | 15.625 | 33.339 | 11.646 | 3.989 | 3.979 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.083.830 | 73.632 | 2.010.190 | 0 | 73.640 | 73.632 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 217.734 | 35.050 | 210.092 | 29.462 | 7.643 | 5.588 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.604.487 | 2.251.620 | 2.903.603 | 1.722.024 | 700.883 | 529.596 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 66.119 | 27.187 | 62.678 | 24.432 | 3.441 | 2.755 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.770 | 812 | 8.770 | 812 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.782 | 2.720 | 2.782 | 2.720 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 66.836 | 0 | 66.836 | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 361.796 | 51.368 | 350.212 | 40.391 | 11.585 | 10.976 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 173.685 | 171.859 | 173.616 | 171.859 | 69 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 108.218 | 30.749 | 102.055 | 24.586 | 6.163 | 6.163 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.884 | 8.701 | 8.884 | 8.701 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.122 | 767 | 154 | 0 | 3.968 | 767 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.591.867 | 1.590.382 | 1.591.757 | 1.590.273 | 110 | 110 |
| Exención por doble imposición dividendos | 238.949 | 134.531 | 235.616 | 131.531 | 3.333 | 3.000 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 63.102 | 15.218 | 61.175 | 13.291 | 1.927 | 1.927 |
| Obra benéfico-social cajas | 957 | 957 | 0 | 0 | 957 | 957 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.140 | 12.035 | 706 | 600 | 11.435 | 11.435 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 32.929 | 10 | 32.919 | 0 | 10 | 10 |
| Agrupa.interés económico | 210.176 | 21.495 | 210.008 | 21.343 | 167 | 153 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 745 | 0 | 745 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.442 | 162 | 4.442 | 162 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10.284 | 10.196 | 10.284 | 10.196 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 498.707 | 17.062 | 488.327 | 6.682 | 10.380 | 10.380 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.714 | 368 | 4.707 | 362 | 7 | 7 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 294 | 294 | 294 | 294 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.542 | 1.542 | 792 | 792 | 750 | 750 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.227 | 13.227 | 13.227 | 13.227 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 38 | 19 | 10 | 8 | 29 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 13.327 | 0 | 13.327 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 51.151 | 51.151 | 51.151 | 51.151 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.244.491 | 818.968 | 1.116.028 | 690.557 | 128.462 | 128.411 |
| D I S M I N U C I O N E S | 38.045.556 | 13.807.389 | 35.022.055 | 12.000.805 | 3.023.501 | 1.806.584 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.356.410 | 1.650.336 | 4.322.699 | 1.640.321 | 33.711 | 10.016 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 72.214 | 0 | 72.214 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 33.616.932 | 12.157.052 | 30.627.142 | 10.360.484 | 2.989.790 | 1.796.569 |
| Cambio criterios contables | 18.736 | 13.699 | 519 | 278 | 18.216 | 13.420 |
| Operaciones a plazos | 572 | 572 | 181 | 181 | 391 | 391 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 816 | 816 | 816 | 816 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 206 | 206 | 206 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 935.617 | 169.199 | 874.156 | 111.610 | 61.462 | 57.590 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 213.263 | 33.670 | 208.230 | 29.029 | 5.033 | 4.641 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 144.185 | 59.688 | 133.565 | 49.736 | 10.620 | 9.952 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 48.746 | 48.715 | 48.711 | 48.711 | 35 | 4 |
| Amort. inmovilizado I+D | 382 | 382 | 0 | 0 | 382 | 382 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.244 | 2.244 | 2.242 | 2.242 | 2 | 2 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.857.509 | 737.424 | 1.166.947 | 613.305 | 690.562 | 124.119 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.177.851 | 164.755 | 2.013.087 | 0 | 164.763 | 164.755 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 65.033 | 48.436 | 48.670 | 34.707 | 16.363 | 13.729 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.852.690 | 1.716.202 | 3.833.248 | 1.698.374 | 19.442 | 17.828 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17.860 | 17.860 | 17.860 | 17.860 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 484 | 0 | 484 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 170.625 | 125.977 | 168.865 | 124.566 | 1.760 | 1.411 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.021 | 4.021 | 0 | 0 | 4.021 | 4.021 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 104.017 | 26.475 | 102.048 | 25.954 | 1.969 | 521 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.398.114 | 1.039.331 | 1.598.108 | 784.984 | 800.006 | 254.347 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.343 | 0 | 5.343 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.467 | 2.120 | 3.467 | 2.120 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.598 | 2.571 | 2.049 | 21 | 2.550 | 2.550 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 42.323 | 31.548 | 42.158 | 31.384 | 164 | 164 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.847.731 | 6.161.910 | 15.735.575 | 6.097.234 | 112.156 | 64.676 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 677.784 | 328.348 | 671.099 | 321.663 | 6.686 | 6.686 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.479 | 1.479 | 1.154 | 1.154 | 325 | 325 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.140 | 12.035 | 706 | 600 | 11.435 | 11.435 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 96.402 | 85.384 | 44.170 | 37.323 | 52.232 | 48.061 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 209 | 0 | 209 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.774 | 8.774 | 8.774 | 8.774 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 897.650 | 694.288 | 203.424 | 62 | 694.227 | 694.227 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.147 | 21 | 1.147 | 21 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.659 | 4.659 | 4.659 | 4.659 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 97.856 | 97.856 | 0 | 0 | 97.856 | 97.856 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 564 | 564 | 64 | 64 | 500 | 500 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 517 | 517 | 517 | 517 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.572.769 | 13.925 | 1.572.769 | 13.925 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 233.590 | 7.156 | 226.434 | 0 | 7.156 | 7.156 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5.209 | 5.209 | 5.209 | 5.209 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.100.696 | 499.865 | 1.880.971 | 293.793 | 219.724 | 206.072 |
| Otros ajustes | 1.425.666 | 727.420 | 1.425.666 | 727.420 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -2.960.587 | 4.351.031 | -4.393.342 | 2.244.449 | 1.432.755 | 2.106.582 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
