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Ajustes al resultado contable (Por Tipo)

Tipo Grupo: Total

Ajustes al resultado contable

Ajustes al resultado contable (Por Tipo)

Tipo Grupo: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total Grupos No Grupos
Total B.I. > 0 Total B.I. > 0 Total B.I. > 0
NUMERO1.616.984573.2556.6284.3231.610.356568.932
RC166.496.269179.698.527102.430.37495.030.23964.065.89584.668.288
Beneficio241.769.163195.988.879136.974.891109.176.455104.794.27386.812.424
A U M E N T O S184.212.26099.966.19196.063.85659.177.66088.148.40540.788.532
Impuesto sobre Sociedades42.376.50236.359.30221.190.80216.812.29921.185.70019.547.003
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS104.55894.448104.55894.44800
Aumentos diversos141.731.20163.512.44174.768.49642.270.91266.962.70521.241.529
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.917.4555.817.2405.774.8294.239.7602.142.6261.577.480
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.696.4011.971.0321.912.6841.396.176783.718574.856
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.585.1922.595.3492.885.9302.079.986699.262515.363
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
23.34017.03414.4549.8658.8877.170
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
153.65494.54883.68445.03769.97049.511
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
33.24527.82710.9419.95322.30417.874
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
18.08016.1852.6982.16315.38214.022
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
454.636346.393326.273247.942128.36498.451
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
624.336506.490501.390421.053122.94685.436
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
1800001800
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
168.413129.85222.11715.628146.296114.224
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
159.976112.53014.65911.958145.318100.572
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros67.294.59934.689.26050.713.57427.440.39616.581.0257.248.865
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
211.65123.451124.00517.22187.6466.230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.021.7622.404.4543.255.5051.574.9611.766.257829.493
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
317.800166.05300317.800166.053
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.932.0734.290.8945.701.5223.865.5731.230.552425.322
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.446.6713.489.5484.676.3472.862.8652.770.323626.683
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.393.423799.502928.509670.197464.914129.306
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
7.1775.683007.1775.683
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
22.366.9778.682.62318.101.3577.723.6484.265.620958.975
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
6.4933.01794946.3992.923
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.074.065694.370730.976452.572343.089241.798
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
22.516.50714.129.66517.195.26010.273.2645.321.2473.856.401
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.011.6023.008.1963.487.7262.486.4351.523.876521.761
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.956.8971.131.0451.395.579849.130561.319281.915
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.387.172674.821768.610595.838618.56178.983
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
48.18420.38928.43714.33819.7476.051
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
36.35325.40314.75811.70421.59613.699
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.582.9871.156.5311.280.3421.015.425302.645141.106
  Exención transmisión bienes inmuebles
880088
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales36.090.8117.908.4472.206.6841.190.32333.884.1286.718.123
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
373.257227.804285.898189.75887.35938.046
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
6.4934.9353.3222.3153.1712.620
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
24.06310.58523.1389.659925925
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
526.943336.280444.329285.83382.61450.447
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
236.22087.562210.13974.52126.08013.041
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
12.05100012.0510
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
925.680308.682693.844217.612231.83591.070
  Arrendamiento financiero: régimen especial
578.737348.944178.333121.668400.404227.276
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
17.57415.68915.55615.5562.018133
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
12.331.3604.163.02919.2364.53412.312.1244.158.496
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
185.763185.76321.62121.621164.142164.142
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
381.387203.20749.22746.254332.161156.953
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.667.1521.419.5030019.667.1521.419.503
  Por reserva para inversiones en Canarias
334.578303.867103.646103.560230.932200.307
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000000
  Por correcciones entidades normativa foral
25.72819.9078.2976.04417.43213.864
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
83.95468.05383.94968.05360
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
369.279197.11261.35721.424307.922175.688
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1.3971.0701.075749321321
  Transparencia fiscal internacional
9.1946.4543.7161.1635.4785.291
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles8.840.6383.690.4634.390.0272.038.9344.450.6111.651.529
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
48.62120.53112.3529.67736.27010.854
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
482.114190.649249.315131.751232.79858.898
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
1.736.116921.155387.080226.9381.349.035694.216
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2.228949177162.052934
  Gastos por donativos y liberalidades
1.741.9261.032.282914.721510.579827.205521.703
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
10.7065.8984.7632.6815.9433.217
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
60.08058.62958.47358.4731.606156
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
97.05935.45442.97314.58754.08620.866
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
91.08570.54075.42564.00915.6616.531
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
59.9204.0563.80197856.1193.077
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
206.126126.927171.82896.18134.29730.746
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
18.05816.0760018.05816.076
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
231.583100.218182.11571.29749.46928.921
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.055.0161.107.0982.287.004851.7661.768.012255.332
 Expande-contrae la tabla. RESTO16.576.0968.398.8348.195.6564.875.0638.380.4393.523.771
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.174.802684.345611.258314.036563.544370.310
  Cambio criterios contables
1.993.529616.076794.644204.3711.198.885411.705
  Operaciones a plazos
640.996539.874180.211156.996460.785382.879
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
264.084111.06849.89933.389214.18477.679
  Revalorizaciones contables
146.629122.68772.74862.86873.88159.819
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
37.29128.87234.34827.5462.9431.325
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
408.226318.132260.000199.545148.226118.587
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.335.4731.261.5731.183.5011.168.480151.97293.093
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
3.7953.795003.7953.795
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
34.58400034.5840
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.281.593587.307953.933326.907327.660260.400
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
324880032488
  Obra benéfico-social cajas
000000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
493.081145.080366.01749.454127.06495.626
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
199.873194.162193.711190.9736.1613.189
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
21.47216.51670847520.76416.041
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
417.848416.454405.205405.20512.64311.250
  Reinversión de beneficios extraordinarios
38.61029.13517.17114.95021.43914.185
  Por otras correcciones al resultado
8.083.8863.323.6683.072.3011.719.8685.011.5851.603.799
D I S M I N U C I O N E S251.388.931141.542.188162.373.174104.556.66989.015.75736.985.519
Impuesto sobre Sociedades 11.092.0134.712.1898.054.6164.312.8563.037.397399.333
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 343.886283.498343.886283.49800
Disminuciones diversas 239.953.031136.546.500153.974.67199.960.31585.978.36036.586.186
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.346.0323.447.5523.587.3342.331.2831.758.6981.116.270
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.562.281950.0421.190.820769.939371.460180.103
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.190.364887.060978.129740.365212.235146.695
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
44.08526.15636.58219.6057.5026.551
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
96.74569.98042.30837.80054.43732.180
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
16.21114.4752.4392.38813.77212.087
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
5.6225.3392942215.3285.118
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
79.42541.42537.2473.79042.17837.635
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
44.70522.33420.3089.07424.39713.260
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
36000360
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
204.108152.94512.0115.569192.098147.376
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
247.534178.23720.36815.254227.165162.983
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.854.9171.099.5611.246.827727.279608.090372.282
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 57.786.65735.397.89245.840.56229.965.98411.946.0955.431.908
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
303.80964.444226.36340.32777.44624.117
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.212.6262.024.0933.222.6771.559.202989.949464.891
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
86.53284.2110086.53284.211
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.704.4261.802.4933.792.8431.540.675911.583261.818
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.210.1364.350.8615.029.7263.528.3242.180.409822.537
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
467.972317.527385.877282.76182.09534.765
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
36.86636.6580036.86636.658
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
21.689.96215.362.84018.913.77914.958.9472.776.182403.893
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
5.7572.8022331775.5242.625
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.256.573501.543903.920291.482352.653210.061
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.811.99910.850.41913.365.1437.764.0874.446.8553.086.332
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 96.884.58067.366.88071.577.11149.311.44325.307.46918.055.437
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
48.985.60834.735.58838.481.54327.033.45110.504.0667.702.136
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
18.733.00210.605.23714.500.0907.682.0664.232.9122.923.172
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.11 LIS)
737.790562.979263.286204.596474.504358.382
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.11 LIS)
392.820309.351234.696216.327158.12593.023
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17.896.56014.066.12510.197.9838.284.6847.698.5775.781.440
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.120.9182.160.3461.977.0611.520.2201.143.857640.126
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.346.6051.232.1031.129.6461.094.989216.958137.113
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
182.186111.397119.37697.39962.81113.998
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.471.9083.581.8884.673.2123.177.710798.696404.178
  Exención transmisión bienes inmuebles
17.1831.868219016.9641.868
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 44.072.68111.817.7544.724.9362.467.80739.347.7459.349.946
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
289.782217.392218.803192.25770.97925.135
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
23.6065.98518.2257125.3815.272
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
32.30418.46528.26214.4234.0424.042
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
625.882425.419501.678340.123124.20485.296
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
971.802935.569629.103618.603342.699316.965
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.004.566123.9291.0343521.003.532123.578
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.202.287543.4731.842.190320.407360.097223.066
  Arrendamiento financiero: régimen especial
511.068343.056181.673134.386329.394208.670
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
2.295.7751.642.2101.024.771638.2141.271.0041.003.995
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
12.897.0384.388.21624.5344.30912.872.5044.383.907
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
290.665290.18957.91757.917232.748232.272
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
298.719108.67111298.719108.671
  Montes vecinales en mano común
29.5115.6460029.5115.646
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
21.252.2071.514.3270021.252.2071.514.327
  Por reserva para inversiones en Canarias
821.408798.19280.54874.242740.860723.949
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
270.227267.2804.5174.517265.710262.763
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
31.66131.6610031.66131.661
  Por correcciones entidades normativa foral
100.03575.25454.01834.63546.01740.620
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.07083640401.030796
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
54.10914.06334.70810.19319.4013.869
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
68.67167.77922.76922.47645.90245.303
  Transparencia fiscal internacional
2861421440142142
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.732.5131.054.7681.126.777751.415605.736303.353
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
34.97226.74013.38513.38121.58713.359
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
53.29453.29052.99752.997297293
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
6.0803.1122.96803.1123.112
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
361142969626446
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
254.44828.009240.45116.60313.99711.406
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.383.359943.476816.879668.337566.479275.139
 Expande-contrae la tabla. RESTO 34.130.56917.461.65427.117.95115.132.3827.012.6172.329.272
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.402.5571.185.1411.652.491817.132750.066368.009
  Cambio criterios contables
1.983.989422.276816.219139.4471.167.770282.830
  Operaciones a plazos
865.043644.697166.745147.624698.298497.074
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.109.8393.04027.1601051.082.6802.935
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000000
  Revalorizaciones contables
100.06226.38091.01219.5909.0506.791
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
124.37920549.352075.027205
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
357.844191.719194.683118.609163.16173.110
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
76.69563.26845.64843.93531.04719.334
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
1616001616
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
23.57523.4535023.57123.453
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.278.0145.904.0596.950.0065.771.793328.009132.266
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
461.713424.864442.225412.03719.48812.828
  Obra benéfico-social cajas
1.0261.026746746280280
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.305.6701.741.5312.283.4771.720.12722.19421.404
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
1.5381.538001.5381.538
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
16.07810.8740016.07810.874
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.306.535574.2102.245.589535.61060.94538.600
  Reinversión de beneficios extraordinarios
26.60211.90417.5746.5629.0285.342
  Por otras correcciones al resultado
14.689.3946.231.45212.135.0205.399.0672.554.373832.385
Otros ajustes844.344732.719847.677735.877-3.333-3.158
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas98.475.254137.389.81135.273.37848.915.35263.201.87688.474.459
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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