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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

RC: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

ASEGURADORAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

RC: Total

Ejercicio 2018
Dimensión Sin Asalariados Microempresa Pequeña Mediana Grande
Número de empresas58931153346
RC13.315121.7601.071.482500.4193.654.991
A U M E N T O S13.44285.504606.361334.8132.809.788
Impuesto sobre Sociedades11.40438.564355.295184.0331.012.369
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS00000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 2.03846.940251.066150.7801.797.419
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
00008.847
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
0000804
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0013400
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
00005.001
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
00000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
041014.28524671.686
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
0984.07027.34655.795
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
010927.4544.00342.966
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
00000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
00440535
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
008921.643
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
002781846.368
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
424429.9335.479129.172
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
001.7132221.582
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
06244.12363914.610
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
721.95733.4786.455120.424
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
001593.3328.571
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
125.4715.8601.90841.025
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
02144.9911.36184
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
00000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0573.7143.79161.426
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.75127.425101.80039.318911.574
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
0930432157
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
1314931.2484144.255
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
01401360
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
01452.3751.78337.899
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
00000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
00000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
00107.391
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
00000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
00000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
009.21122.2295.041
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
00000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
00000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
00000
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
093.6070294
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
00000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
00000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
08.67060300
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
001.53401.906
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
00000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
007.618047.660
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
0002121.777
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
00014.7090
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
02000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
001000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
0032620548.810
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
00000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
00000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
041.5911.02213.596
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
00576025
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
28172.8783214.728
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
0253270
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
00000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
00000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
00000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
004.288017.717
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
002054
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000051.595
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
0089600
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
00000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
001011.3314.454
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
00000
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
00000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
00000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
00000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000020.115
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
00480379
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
00000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
00000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
00000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
00000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
27441.72114.26427.453
D I S M I N U C I O N E S29.82991.069273.873171.2793.660.028
Impuesto sobre Sociedades 3103.6124.9065.77125.053
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS00000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 29.51987.457268.967165.5073.634.975
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3750006.732
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
00000
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
0099700
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
00000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
00000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
814572.73645562.309
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1411906511.228
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
201032.3432.33619.731
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
03313.69080911.421
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
00200
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
00000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
00000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
008000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.8513088.6086.395116.691
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
0022301.530
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
03141.0571.06538.703
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
010.7018.9782.04021.602
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
0000178
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
09301490
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0891.9753.254623
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
00670137
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
010.8866302.30746.242
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
25.09925.81985.67345.997843.066
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
00000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
00000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
0001.0000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
0002.7430
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
00000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
00000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
00800
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
004021937
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
00000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
0000123
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
05.818000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
00000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
006416.97936.284
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
019.892123.55336.702656.791
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
0172015.4696.328
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
09.2131.0241.995956.389
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
01.74408.2030
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
0000430.156
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
0002100
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
065419.7106.710209.958
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
002684670
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
00000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
00002.420
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
48382.9677.66439.482
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
003830
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
00000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
00000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
00000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
00008.152
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
00000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000011.841
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
002.09800
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
00000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
00000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
00000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
00000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
00000
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
001.20000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
00000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
00000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
00000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
0000298
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
00000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
00000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
00000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
00003.886
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
00000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
75145202.21892.666
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-3.072116.1951.402.397666.3264.027.368
Compensaciones de B.I. negativas 6.9055.96157.5895.21126.183
Base imponible positiva39.280125.6181.380.705692.3644.088.567
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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