CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
Ejercicio 2019| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
301. Aumentos de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 651.051 | 36.310.816.414 | 55.773 |
1230. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 63 | 142.188.893 | 2.256.967 |
355. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.275 | 497.955.638 | 390.553 |
357. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 1.208 | 839.819.422 | 695.215 |
359. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 469 | 301.864.021 | 643.633 |
225. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 195 | 90.174.865 | 462.435 |
1514. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 333 | 1.853.152.828 | 5.565.024 |
361. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 4.497 | 1.528.932.797 | 339.990 |
303. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 12.738 | 2.695.562.001 | 211.616 |
1005. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz.DT 13ª.1 LIS | 4.028 | 2.176.460.983 | 540.333 |
305. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 156 | 131.108.222 | 840.437 |
307. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 491 | 150.917.972 | 307.369 |
1003. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 3.037 | 43.490.104 | 14.320 |
309. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 496 | 25.628.212 | 51.670 |
514. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 3.054 | 598.464.297 | 195.961 |
516. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 4.986 | 794.795.401 | 159.405 |
321. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 5.261 | 4.822.572.105 | 916.665 |
415. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2 LIS) se refiere art.11.12 LIS | 696 | 275.555.094 | 395.912 |
331. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 2.248 | 5.673.322.579 | 2.523.720 |
325. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS | 4.855 | 17.204.460.097 | 3.543.658 |
1518. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 1.037 | 1.055.431.807 | 1.017.774 |
333. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 4.858 | 8.167.188.756 | 1.681.183 |
327. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 857 | 920.348.144 | 1.073.918 |
416. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 19 | 21.818.235 | 1.148.328 |
335. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.995 | 2.222.182.949 | 1.113.876 |
337. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 11.113 | 18.109.731.270 | 1.629.599 |
1002. Gastos no deducibles retribución fondos propios (art.15ªa LIS) | 6.105 | 442.355.410 | 72.458 |
1815. Multas, sanciones y otros (art.15ªc) LIS | 245.273 | 1.938.716.661 | 7.904 |
343. Otros gastos no deducibles (art.15 a), c), d), f), i) LIS) | 591 | 7.283.581 | 12.324 |
339. Gastos por donativos y liberalidades (art.15 e LIS) | 69.000 | 1.435.402.165 | 20.803 |
1816. Gastos actuaciones contrarias al ordenamiento juridico (art.15ªf) LIS | 585 | 14.261.035 | 24.378 |
341. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15ªg LIS) | 38 | 23.916.830 | 629.390 |
508. Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades grupo (art.15ªh LIS) | 547 | 124.867.208 | 228.276 |
1817. Gastos derivados extincion relacion laboral o mercantil (art.15 i) LIS | 99 | 111.510.468 | 1.126.368 |
1009. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 655 | 77.281.054 | 117.986 |
1807. Pérdidas deterioro valores repr. part.capital o fondos propios (art. 15 k LIS) | 2.534 | 35.435.249.693 | 13.983.919 |
1808. Disminución valor originada por criterio valor razonable (art. 15 i LIS) | 144 | 50.166.396 | 348.378 |
1813. Deuda tributaria actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS | 152 | 97.283.681 | 640.024 |
363. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 2.572 | 4.238.680.956 | 1.648.010 |
345. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 234 | 1.385.619.755 | 5.921.452 |
1818. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion creditos (art.17.2 LIS) | 28 | 1.978.810.118 | 70.671.790 |
371. SICAV: Reducciones de capital y distribución prima de emisión (art.17.6 LIS) | 0 | 0 | 0 |
347. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 353 | 4.218.320.307 | 11.949.916 |
1011. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 885 | 189.255.865 | 213.848 |
1013. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 10 | 77.177.605 | 7.717.760 |
1015. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 854 | 2.150.341.167 | 2.517.964 |
2182. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 688 | 937.521.527 | 1.362.677 |
2184. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 149 | 1.161.409.629 | 7.794.695 |
2186. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades residentes | 72 | 58.666.589 | 814.814 |
2188. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 25 | 69.679.126 | 2.787.165 |
256. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 617 | 1.026.584.789 | 1.663.833 |
1822. Reduccion rentas determinados activos intangibles (art.23 y DT.20ªLIS) | 13 | 2.270.501 | 174.654 |
373. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
340. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas D.D.I.(art.31.2 LIS) | 1.955 | 233.762.710 | 119.572 |
351. Impuesto extranjero s/beneficios c/cargo pagan dividendos objeto DDI.internacional | 328 | 272.019.849 | 829.329 |
375. Agrupación de interés económico (Cap.II, Tít.VII LIS) | 816 | 309.558.360 | 379.361 |
1320. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 800 | 244.522.884 | 305.654 |
184. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 24 | 8.398.715 | 349.946 |
1022. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 14 | 39.779.858 | 2.841.418 |
1018. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 559 | 656.663.381 | 1.174.711 |
1275. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 45 | 309.861.368 | 6.885.808 |
377. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 7 | 10.763.875 | 1.537.696 |
379. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 325 | 1.541.118.508 | 4.741.903 |
381. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
383. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
387. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 12 | 12.945.990 | 1.078.832 |
311. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 10.770 | 162.368.794 | 15.076 |
313. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 10.254 | 155.494.617 | 15.164 |
323. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 489 | 10.801.998 | 22.090 |
317. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 11.095 | 542.870.421 | 48.929 |
385. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 41 | 100.205.669 | 2.444.041 |
389. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 11.430 | 8.998.683.875 | 787.286 |
397. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 17 | 207.934.915 | 12.231.466 |
250. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 1.726 | 287.167.189 | 166.377 |
391. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 8.192 | 17.933.830.287 | 2.189.188 |
403. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 1.010 | 138.305.584 | 136.936 |
518. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 4 | 20.529 | 5.132 |
510. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 127 | 24.883.810 | 195.936 |
329. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 7 | 31.430.777 | 4.490.111 |
365. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 1.347 | 60.183.763 | 44.680 |
2129. Ajustes primera aplicacion Circular 4/2017 Banco España, a entidades credito (DT.39ª LIS) | 49 | 70.283.569 | 1.434.359 |
409. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 4 | 11.958 | 2.989 |
411. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 83 | 82.195.716 | 990.310 |
1027. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 50 | 166.662.027 | 3.333.241 |
413. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 70.004 | 8.920.515.768 | 127.429 |
417. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 405.158 | 168.987.222.315 | 417.090 |
Notas
Unidad: euros
