Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	5.195	2.081	1.519
Resultado Contable	1.240.612	1.423.436	1.328.026
A U M E N T O S	928.753	808.469	839.176
Impuesto sobre Sociedades	279.545	278.722	273.602
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	113.479	113.479	113.479
Aumentos diversos	535.729	416.269	452.095
Amortizaciones	173.578	172.238	171.923
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	35.192	35.043	34.878
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	83.078	82.466	82.466
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	267	267	267
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	596	596	596
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	542	542	542
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	17.641	17.179	17.179
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	33.717	33.717	33.717
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	452	374	419
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.094	2.054	1.859
Provisiones o deterioros	100.096	94.760	96.090
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.383	1.780	2.080
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	821	59	821
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	22.990	22.742	22.742
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	78	78	51
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	21	21	21
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	37.875	37.791	37.875
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.462	1.462	1.457
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	34.465	30.826	31.044
Exenciones (art. 21 y art. 22)	3.718	3	3.718
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	3.718	3	3.718
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	97.529	65.441	49.940
Utes, ajustes art.45.1 LIS	362	36	36
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	401	0	401
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	34	34	28
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	9.680	9.680	9.680
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	561	460	459
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	68.723	40.095	36.213
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	89	89	89
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	15.334	15.047	688
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	2.346	0	2.346
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	69.344	11.670	48.394
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	5.093	2.137	1.877
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	4.568	2.547	2.222
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	4.568	2.836	2.787
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	15	15	5
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	55.100	4.135	41.505
RESTO	91.464	72.158	82.029
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.121	446	413
Cambio criterios contables	537	39	39
Operaciones a plazos	8.700	402	6.020
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.865	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	8	8	8
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	3.724	3.724	3.724
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	5.435	5.435	5.435
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	3	3	3
Por otras correcciones al resultado	70.071	62.100	66.387
D I S M I N U C I O N E S	1.187.084	1.099.903	1.045.673
Impuesto sobre Sociedades	20.018	3.393	660
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	100.443	100.443	100.443
Disminuciones diversas	1.066.622	996.067	944.569
Amortizaciones	176.265	167.768	154.583
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.222	4.247	3.862
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	109.189	109.189	109.189
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	723	723	723
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	704	704	704
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	247	247	247
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	7.387	7.387	239
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	602	602	532
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	4.474	4.436	1.308
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	46.715	40.232	37.777
Provisiones o deterioros	369.039	350.366	351.353
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	2.201	2.198	1.434
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	86.397	86.385	86.385
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	915	915	915
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	715	715	616
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	231.914	228.199	231.654
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	1	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	9.771	9.771	9.762
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	37.124	22.183	20.588
Exenciones (art. 21 y art. 22)	302.275	302.269	289.490
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	233.285	233.278	231.084
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	25.924	25.924	25.924
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	43.067	43.067	32.482
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	162.596	137.451	111.983
Utes, ajustes art.45.1 LIS	206	70	32
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	21	21	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	55.827	55.826	55.826
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.152	2.152	1.150
Arrendamiento financiero: régimen especial	425	335	237
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	71.501	46.871	37.563
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	15.547	15.259	673
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	15	15	15
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	59	59	59
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	16.844	16.844	16.427
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	8.976	8.976	5.615
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	43	43	43
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8.933	8.933	5.573
RESTO	47.473	29.237	31.545
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	27.499	17.575	16.802
Cambio criterios contables	414	414	0
Operaciones a plazos	5.180	5.180	5.180
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	5	5	5
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	295	295	295
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	15	15	15
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	14.065	5.755	9.248
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	911.984	1.061.440	1.051.350
Compensaciones de B.I. negativas	50.528	44.713	23.790
Base imponible positiva	1.024.084	1.017.476	1.024.084

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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