Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	947	S.E.	S.E.
Resultado Contable	36.886	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	15.088	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	12.926	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	2.162	S.E.	S.E.
Amortizaciones	116	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	65	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	12	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	6	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	32	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	17	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	5	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	11	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	300	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	40	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	5	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	173	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	82	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	506	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	27	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	13	S.E.	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	302	S.E.	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	162	S.E.	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	1	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	S.E.	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	S.E.	S.E.
RESTO	1.223	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	0	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	2	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	963	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	S.E.
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	258	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	8.973	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	354	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	8.619	S.E.	S.E.
Amortizaciones	67	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	63	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	213	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	212	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	0	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	8.062	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	7.729	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	5	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	328	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	242	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	147	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	91	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	4	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4	S.E.	S.E.
RESTO	32	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	0	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	S.E.
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	S.E.
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	32	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	43.001	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	7.344	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	38.549	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad