CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: Disminuciones
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: Disminuciones
Ejercicio 2024| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 204.100 | 13.030.158.944 | 63.842 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables grupo fiscal | 119 | 841.357.128 | 7.070.228 |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 2.021 | 1.026.946.950 | 508.138 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 774 | 1.855.451.811 | 2.397.225 |
360. Reversión del deterioro del valor de elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 403 | 153.080.470 | 379.852 |
226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 226 | 28.800.237 | 127.435 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 61 | 356.220.029 | 5.839.673 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 7.202 | 2.727.186.925 | 378.671 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 5.258 | 1.515.122.822 | 288.156 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 28.175 | 1.737.974.154 | 61.685 |
1006. Amortización inmov.intangible y fondo de comercio (art.12.2) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 1.277 | 825.705.038 | 646.598 |
306. Amortización inmovil.afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b LIS) | 60 | 45.371.401 | 756.190 |
308. Libertad de amortiz.gastos de invest.y desarrollo (art.12.3.c LIS) | 243 | 196.527.875 | 808.757 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 866 | 22.369.159 | 25.830 |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) y DA 16ª y 17ª LIS) | 259 | 24.258.787 | 93.663 |
776. Amortización acelerada de determinados vehículos y de nuevas infr.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 101 | 15.849.257 | 156.923 |
6. Libertad amortiz.determinados vehículos y nuevas infr.recarga(DA 18ªLIS RDL 4/2024). | 94 | 96.471.106 | 1.026.288 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 278 | 215.404.621 | 774.837 |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 85 | 175.433.417 | 2.063.923 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 3.992 | 4.988.981.953 | 1.249.745 |
211. Pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gtos(art.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT. 33ª.1 LIS) | 184 | 130.369.539 | 708.530 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmob.e II, incluido fondo comercio (art.13.2 a y DT 15ª LIS) | 1.746 | 4.956.205.472 | 2.838.606 |
326. Ajustes deterioro val.repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b LIS) | 2.908 | 4.777.619.283 | 1.642.923 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 399 | 551.224.832 | 1.381.516 |
2920. Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 65 | 18.843.500 | 289.900 |
525. Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 22 | 19.061.638 | 866.438 |
543. Aplica límite art.11.12 a pérd.deterioro art.13.1 y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 11 | 9.102.427 | 827.493 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afect.p/art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.164 | 1.078.279.588 | 926.357 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas p/art.11.12 LIS | 9.913 | 18.231.889.015 | 1.839.190 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imp.(art.14.8 LIS) | 0 | 0 | 0 |
342. Operaciones realizadas con jurisdicciones no coperativas (art.15 g LIS) | 4 | 560.348 | 140.087 |
2470. Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis.12 LIS). | 26 | 4.292.523 | 165.097 |
334. Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 17 | 640.804 | 37.694 |
1811. Pérdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k LIS) | 1.838 | 15.326.626.798 | 8.338.752 |
1812. Disminución valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l) | 220 | 46.401.701 | 210.917 |
1814. Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m LIS) | 4 | 171.968 | 42.992 |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 1.099 | 1.422.576.023 | 1.294.428 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 155 | 112.744.324 | 727.383 |
1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos (art.17.2 LIS) | 55 | 872.777.766 | 15.868.687 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación valor mercado (art.17.4 LIS) | 143 | 1.618.642.757 | 11.319.180 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 135 | 57.886.970 | 428.792 |
1573. Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1575. Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 38 | 204.599.245 | 5.384.191 |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 518 | 8.863.733.546 | 17.111.455 |
370. Exención s/dividendos o parti. ent.residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ª LIS) | 22.920 | 81.036.686.233 | 3.535.632 |
2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 ,21.10 y DT 40ª LIS) | 2.112 | 35.267.535.877 | 16.698.644 |
1764. Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 1.546 | 1.301.229.611 | 841.675 |
1765. Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 212 | 712.903.900 | 3.362.754 |
2183. Exención s/renta obtenida en transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS) | 3.168 | 15.582.636.415 | 4.918.761 |
2185. Exención s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS) | 283 | 3.932.257.786 | 13.894.904 |
2187. Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades residentes | 283 | 1.212.950.548 | 4.286.044 |
2189. Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3,21.10 y DT 40ª LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 42 | 1.044.998.049 | 24.880.906 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 1.002 | 5.975.343.736 | 5.963.417 |
372. Reducción rentas procedentes determinados activos intangibles (art.23 LIS) | 168 | 741.078.746 | 4.411.183 |
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS) | 380 | 412.772.622 | 1.086.244 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 2.048 | 1.312.513.489 | 640.876 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 645 | 358.187.962 | 555.330 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 26 | 35.844.936 | 1.378.651 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 11 | 53.621.815 | 4.874.710 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 607 | 670.893.969 | 1.105.262 |
1276. Bases imp.neg.generadas dentro grupo fiscal por ent.trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 39 | 94.123.976 | 2.413.435 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 163 | 387.208.726 | 2.375.514 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 152 | 930.136.537 | 6.119.319 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 59 | 55.855.281 | 946.700 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | 0 | 0 | 0 |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 4.129 | 210.033.204 | 50.868 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 10.548 | 293.756.515 | 27.849 |
324. Empresas reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 660 | 6.676.209 | 10.115 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 11.019 | 956.344.166 | 86.790 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 116 | 2.230.667.425 | 19.229.892 |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 16.442 | 13.920.402.740 | 846.637 |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 827 | 39.544.727 | 47.817 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 54 | 357.844.035 | 6.626.741 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 488 | 219.949.975 | 450.717 |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 10.817 | 28.080.944.183 | 2.596.001 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 6.149 | 588.411.561 | 95.692 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 8.178 | 1.723.740.917 | 210.778 |
813. Reservas inversiones en Illes Balears (DA 70ª Ley 31/2022 ) | 3.158 | 367.384.619 | 116.335 |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 19 | 18.316.318 | 964.017 |
1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018) | S.E. | S.E. | S.E. |
1906. XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 6 | 45.456.790 | 7.576.132 |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 49 | 27.437.213 | 559.943 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) | 111 | 2.315.225.182 | 20.857.885 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 58 | 9.760.216 | 168.280 |
1014. Socio SICAV: Rentas derivadas de liquidaciones de SICAV (DT 41.2 LIS) | 20 | 233.931 | 11.697 |
410. Entidades rég.atribución rentas c/extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 10 | 9.788.965 | 978.897 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 140 | 1.754.622.875 | 12.533.021 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 58 | 9.186.708 | 158.392 |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 19.979 | 14.122.487.810 | 706.867 |
418. Total correcciones resultado cuenta pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS y por IC) | 159.484 | 292.744.737.757 | 1.835.574 |
Notas
Unidad: euros
