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Modelo 200. Declaración del Impuesto de Sociedades 2018

9.4.1 Dotaciones pendientes de integración a principio del período/generado en el propio período

En este bloque se distinguen 2 columnas:

  • En la columna «Que no han cumplido condiciones de deducibilidad fiscal», se consig­narán los importes relativos a esos gastos a los que se refiere el artículo 11.12 de la LIS que no fueron deducibles fiscalmente en el período impositivo en que se contabilizaron y que, por tanto, generaron activos por impuesto diferido, de acuerdo a lo siguiente:

    • En las claves [01473], [01477], [01485], [01491] y [01991], se consignará el importe de las dotaciones a las que se refiere el artículo 11.12 de la LIS generadas en los ejercicios 2007 y anteriores, 2008 a 2015, 2016, 2017 y 2018, respectivamente, que están pendientes de integrar en la base imponible en el período impositivo objeto de declaración y que no cumplen en dicho período impositivo las condiciones de deducibilidad fiscal.

    • En la clave [01494] se recogerá el total de los importes consignados en dicha columna.

  • En la columna «Que han cumplido condiciones de deducibilidad fiscal pero no integra­das por aplicación del límite», se consignarán los importes relativos a esos gastos a los que se refiere el artículo 11.12 de la LIS que no fueron deducibles fiscalmente en el período impositivo en que se contabilizaron por lo que generaron activos por impuesto diferido, y que en el período impositivo objeto de declaración pasan a ser deducibles fiscalmente, de acuerdo a lo siguiente:

    • En las claves [01408], [01478], [01486] y [01747], se consignará el importe de las dota­ciones a las que se refiere el artículo 11.12 de la LIS generadas en los ejercicios 2007 y anteriores, 2008 a 2015, 2016 y 2017, respectivamente, que están pendientes de integrar en la base imponible en el período impositivo objeto de declaración y que cumpliendo en dicho período las condiciones de deducibilidad, no se pueden integrar por la aplicación del límite establecido en el artículo 11.12 de la LIS.

    • En la clave [01495] se recogerá el total de los importes consignados en dicha columna.