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Manuales de ayuda a la presentación

Índice de Modelo 200. Declaración del Impuesto de Sociedades 2018

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4.2.76 Claves 00397 y 00398 régimen de las entidades navieras en función del tonelaje (Capítulo XVI, Título VII LIS)
4.2.77 Claves 00250 y 00251 aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
10.1.2 Porcentajes de retención o ingreso a cuenta
8.3.2 Regulación deducción por inversiones en activos fijos materiales nuevos
9.2 Desglose del cuadro «Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto Sociedades)» (pág. 19)
9.3 Cuadro “Limitación en la deducibilidad de gastos financieros” (pág. 20)
11.8.2.2 Cumplimentación de las claves [00420] a [00497]
8.4.4.67 2018: Año Europeo del Patrimonio Cultural (2018) (PC18)
8.4.4.68 2018: Enfermedades Neurodegenerativas 2020. Año Internacional de la Investigación e Innovación (EN20)
8.4.4.5 2018: Programa Universo Mujer (UM)
11.2.1.10 Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
3.1.1.1 Balance: activo
4.03.03.13 Rentas no limitan compensación bases imponibles. Clave 01509
8.2 Deducción DT 24.7 LIS, Art. 42 RDLeg. 4/2004 y Art. 36 ter Ley 43/95
10.1.3 Retenciones por rendimientos del capital mobiliario
11.5 Régimen de fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social
4.2.81 Claves 00518 y 00519 exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS)
7.1.6 Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III del Título VII LIS)
11.7.1.4 Criterios de imputación
3.3.2 Cuenta de pérdidas y ganancias
11.8.1.3 Cálculo de las proporciones de tributación a cada una de las Administraciones
11.5.1.2 Aplicación del régimen especial
2.6.1.16 Entidades de capital-riesgo
11.7 Régimen especial de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de las uniones temporales de empresas
8.4.2.19 2014: Innovación tecnológica (IT)
8.4.4.76 2019(****): Plan 2020 de Apoyo al Deporte Base II (P20-2)
2.14.2.4 Casillas “suma de porcentajes de participación”
7.1.1 Cuestiones generales
2.6.1.9 Cooperativa protegida
11.9.1.7 Otras obligaciones de los establecimientos permanentes
3.3.2.2 Cuenta técnica seguro de vida y cuenta no técnica
4.2.82 Clave 01824 rentas procedentes de la transmisión de inmovilizado obtenidas por las autoridades portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
4.2.7 Claves 00303 y 00304 diferencias entre amortización contable y fiscal (Arts. 12.1 LIS).
2.6.2.14 Régimen fiscal entrada SOCIMI
11.2.1.2 Gastos específicos
4.2.74 Claves 00389 y 00390 régimen de entidades parcialmente exentas (Capítulo XIV, Título VII LIS)
4.2.78 Claves 00391 y 00392 régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
9.8.2 Documentación presentada por el Anexo IV (personal investigador)
8.6 Deducción por donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
10.1.10 Otras retenciones
10.1.9 Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
11.2 Sociedades cooperativas
8.4.4.80 Diferimiento deducciones Capítulo IV Título VI Ley 43/1995, RDLeg. 4/2004 (DT 24ª.3 LIS) y LIS
8.4.1.3 Cuadro resumen de porcentajes y límites de deducción
11.2.1.11 Factor de agotamiento
4.2.62 Claves 01018 y 01019 unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (Art. 46.2 LIS)
8.4.2.10 2009: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
8.4.4.4 2018: Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17)
8.4.4.32 2018: PhotoEspaña. 20 aniversario (PH20)
2.14.2.1 Columna “F/J/Otra”
8.4.4.14 2018: Campeonato de Europa de Waterpolo Barcelona 2018 (WB18)
1.7 Presentación de formularios y documentación adicionales
9.8 Presentación de documentación previa en la Sede electrónica
11.9 Contribuyentes por el impuesto sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes)
4.2.8 Clave 00505 deducción del 30% importe gastos de amortización contable (excluidas empresas de reducida dimensión) (Art. 7 Ley 16/2012)
2.13.1 Relación de administradores
8.4.4.52 2018: Campeonato Mundial Junior Balonmano Masculino 2019 (BM19)
9.8.3 Documento normalizado presentado por el Anexo V Orden HAP/871/2016 (Art. 16.4 RIS)
11.8.2.1 Cumplimentación de las claves [00050] a [00056]
8.11 Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.2 LIS)
11.2.2.7 Reserva de nivelación convertido en cuotas (sólo entidades del art. 101 LIS)
4.3.2.6 Incumplimiento de los requisitos
7.1.2 Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
11.7.2.13 Cuadro “Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboración análoga a UTE" (página 24)
8.4.4.77 2019(****): Camino Lebaniego (CL)
4.3.3.12 Rentas que no limitan la compensación de bases imponibles. Clave 00545 Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados
4.3.3.11 SOCIMI
3.5 Estados contables de las sociedades de garantía recíproca
2.6.1.22 Entidad patrimonial
2.6.1.21 Fondos o activos de titulización
2.6.2.16 Otros regímenes especiales
2.6.3.8 Entidad que forma parte de un grupo mercantil (Art. 42 del Código de Comercio)
2.14 Relación de participaciones
9.3.3 Apartado “Pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado”
4.3.2.5 Incompatibilidad
11.7.1.3 Tributación de las agrupaciones europeas de interés económico
4.2.61 Claves 01022 y 01023 unión temporal de empresas, ajustes por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE (Art. 45.2 LIS)
2.13.1.2 Columna “Cód. Provincial”
8.4.3.2 2018: Innovación tecnológica (IT)
2.6.2.3 Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
10.1.7 Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas
10.1.8 Retenciones e ingresos a cuenta por participaciones de Instituciones de Inversión Colectiva
11.2.2.6 Desglose de la compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas
8.8 Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral
4.2.43 Claves 00347 y 00348 transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (Art. 17.4 LIS)
11.10.1 Especialidades de tributación
8.5 Deducción por producciones cinematográficas extranjeras (Art. 36.2 LIS)
2.6.2.15 Régimen fiscal salida SOCIMI
9.4.2 Dotaciones integradas en esta liquidación
4.2.58 Claves 00375 y 00376 agrupación de interés económico (Capítulo II, Título VII LIS)
4.2.65 Claves 00379 y 00380 valoración de bienes y derechos. régimen especial operaciones reestructuración (Capítulo VII, Título VII LIS)
8.4.4.71 2018: Automobile Barcelona 2019 (AB19)
4.3.3.2 Desglose de bases negativas: Estructura de la pantalla de desglose
6.5 SOCIMI Clave 00562 Cuota íntegra
9.6.1.4 AID convertidos en crédito exigible en el período
2.14.1 B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades
10.1.1 Obligados a retener e ingresar a cuenta
8.4.3.9 2018: Gastos e inversiones de sociedades forestales (SF)
4.2.66 Claves 00381 y 00382 minería e hidrocarburos: factor de agotamiento (Arts. 91 y 95 LIS)
4.2.15 Claves 00516 y 00551 libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2)
3.4.1 Equivalencias página 44
8.4.4.58 2018: Bádminton World Tour (BWT)
8.3 Deducciones Disposición Transitoria 24ª.1 LIS
2.13 Relación de administradores. Identificación del representante
2.6.1.10 Cooperativa especialmente protegida
3.5.2 Equivalencias página 51
6.3 Entidades de nueva creación. Clave 00562 Cuota íntegra
8.4.4.1 2018: Juegos del Mediterráneo de 2018 (M18)
8.4.4.78 2019(****): Expo Dubai 2020 (D20)
2.6.2.13 SOCIMI
8.4.1.1 Consideraciones generales
9.4.1 Dotaciones pendientes de integración a principio del período/generado en el propio período
2.6.1.8 Agrupación europea de interés económico
2.6.3.18 Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales (DA 103ª Ley 6/2018)
1.6.3 Declaración a ingresar con solicitud de aplazamiento, fraccionamiento, compensación, reconocimiento de deuda o con bienes del Patrimonio Histórico
3.1.2 Cuenta de pérdidas y ganancias
4.2.57 Clave 00351 impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción por doble imposición internacional (Art. 32.1 LIS)
4.2.64 Claves 00377 y 00378 sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (Capítulo IV, Título VII LIS)
8.4.4.27 2018: 25 Aniversario de la declaración por la Unesco de Mérida como Patrimonio de la Humanidad (25M)
11.1.1 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
2.6.3.10 Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (Art. 27.11 Ley 19/1994)
4 Liquidación (I) y (II)
11.2.1.8 Disminuciones (ajustes negativos)
9.6.1.5 AID pendientes de aplicación en períodos futuros
4.3.3 Clave 00547 Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores
11.7.2.6 Base imponible minorada o incrementada (modelo de información página 24)
11.10.2 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
2.13.1.1 Columna “F/J”
4.2.63 Claves 01275 y 01276 bases imponibles negativas generadas dentro del grupo fiscal por la entidad transmitida y que hayan sido compensadas (Art. 62.2 LIS)
2.6.1.15 Entidad aseguradora
6.4 Zona Especial Canaria. Clave 00562 Cuota íntegra
2.6.1.2 Entidad parcialmente exenta
11.3.1.5 Obligaciones formales
2.6.3.16 Opción régimen transitorio de la reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (DT 20ª LIS)
4.3.1 Clave 00550 Base imponible antes de la aplicación de la reserva de capitalización y compensación de bases imponibles negativas
4.3.2.8 Cumplimentación de los importes desglosados (cuadro de la pág. 20 bis)
7.1.8 Bonificaciones empresas navieras en Canarias
11.2.1 Determinación de la base imponible
2.6.1.7 Agrupación de interés económico española o unión temporal de empresas
3.1.3 Estado de cambios en el patrimonio neto
8.4.4.69 2018: Camino de la Cruz de Caravaca (CC)
2.6.2.12 Entidad en régimen de atribución de rentas constituida en el extranjero con presencia en territorio español
2.6.3.11 Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (DT 22ª LIS)
4.2.50 Claves 02184 y 02185 exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades no residentes (Arts. 21.3 LIS)
3.3 Estados contables de las entidades aseguradoras
11.9.1.2 Rentas imputables a los establecimientos permanentes
8.9.1 Opción por la exclusión y abono del límite
8.9.2 Requisitos
4.3.2.7 Cumplimentación del modelo 200
4.2.44 Claves 01011 y 01012 operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (Art. 18 LIS)
7.1.7 Otras bonificaciones
7.1.5 Bonificaciones sociedades cooperativas (Ley 20/1990)
8.4.4.70 2018: XXV Aniversario de la Declaración por la UNESCO del Real Monasterio de Santa María de Guadalupe como Patrimonio de la Humanidad (GPM)
4.2.59 Claves 01320 y 01321 unión temporal de empresas, ajustes del Art. 45.1 LIS
4.2.51 Claves 02186 y 02187 exención sobre la renta obtenida en los supuestos del Art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores de entidades, entidades residentes
2.6.1.17 Sociedades de desarrollo industrial regional
2.14.1.3 Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable
4.2.33 Clave 00508 gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (Art. 15 h) LIS)
8.4.2.27 2017: Investigación y Desarrollo (CT)
8.4.2.26 2017: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/2004 y LIS (excepto I + D + i)
4.2.38 Claves 01813 y 01814 deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (Art. 15 m LIS)
2.6.2.9 Régimen especial minería
4.1.2 Claves 00301 y 00302 correcciones por Impuesto sobre Sociedades (Art. 15.b) LIS
9.6.2.3 AID pendientes de aplicación a principio del período/generados en el propio período
11.7.1.1 Ámbito de aplicación
11.3.1.4 Aplicación del régimen
4.2.25 Claves 00337 y 00338 otras provisiones no deducibles fiscalmente (Art. 14 LIS) no afectadas por el Art. 11.12 LIS
8.6.4 Actividades prioritarias de mecenazgo para el ejercicio 2018
4.2.19 Claves 00325 y 00326 ajustes por pérdidas por deterioro de valores representativos de participación en el capital o fondos propios (Art. 13.2 b) LIS)
8.4.4.30 2018: IV Centenario del Nacimiento de Bartolomé Esteban Murillo (BEM)
11.2.1.7 Aumentos (ajustes positivos)
1.8.3 Servicios de Ayuda de la AEAT
8.4.2.29 2018(*): Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 y LIS (excepto I + D + i)
2.7.1 Balance
3.3.1.3 Patrimonio neto
4.3 Base imponible
2.8.2 Personal no fijo
11.9.1.5 Período impositivo y devengo
4.2.46 Claves 01015 y 01016 efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (Art. 20 LIS)
11.6.2 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
11.9.1.4 Cuantificación de la deuda tributaria
11.2.2.2 Aplicación del límite del art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS)
2.6.2 Regímenes aplicables
11.5.1.3 Inaplicación del régimen especial
10.2.9 Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
9.6.2.4 AID aplicados en el período (por integración dotaciones en la liquidación)
1.7.2 Documentación previa a la presentación de la declaración
8.6.3 Importe de la deducción
11.8.1.2 Régimen de tributación conjunta con Navarra
9.6.3.1 Importe del crédito exigible
4.2.29 Clave 00343 pérdidas del juego (Art. 15 d) LIS)
4.2.36 Claves 01807 y 01811 pérdidas por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (Art. 15 k) LIS)
1.8.2 Manual Práctico
8.4.4.65 2018: Conmemoración del Centenario de la Coronación de Ntra. Sra. del Rocío (1919-2019) (CR)
2.6.1.6 Entidad de tenencia de valores extranjeros
9.7.3 Entidades de crédito, aseguradoras e instituciones de inversión colectiva y sociedades de garantía recíproca
3.2.4 Equivalencias página 30
8.4.4.73 2019(****): Barcelona Equestrian Challenge (3ª edición) (BE3)
4.2 Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto sobre Sociedades
4.2.47 Clave 00370 exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades residentes (Arts. 21.1 LIS)
2.6.3.15 Bonificación personal investigador (RD 475/2014)
4.2.41 Claves 01818 y 01819 operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (Art. 17.2 LIS)
4.2.30 Clave 00339 gastos por donativos y liberalidades (Art. 15 e) LIS)
4.3.3.9 Desagregación de la base imponible de agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas
2.6.3.9 Obligación información DT 5ª RIS
7 Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
8.2.1 Desglose deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (disposición transitoria 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/2004 y art. 36 ter Ley 43/95)
4.2.67 Claves 00383 y 00384 hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (Art. 99 LIS)
9.6.2.1 Importe total AID (art. 130.6 a) LIS) pendientes de aplicación a principio del período
8.4.4.66 2018: Traslado de la Imagen de Ntra. Sra. del Rocío desde la Aldea al Pueblo de Almonte (TR)
11.2.2.3 Rentas correspondientes a quitas por acuerdo con acreedores no vinculados de cooperativas (a nivel de cuota) (DT 8ª Ley 20/1990)
4.2.52 Claves 02188 y 02189 exención sobre la renta obtenida en los supuestos del Art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores de entidades, entidades no residentes
8.4.4.7 2018: Women’s Hockey World League Round 3 Events 2015 (WH)
11.3.1.3 Tipo de gravamen y cuota
4.2.53 Claves 00256 y 00278 exención de rentas en el extranjero (Art. 22 LIS)
11.1.1.4 Número de identificación de la entidad dominante (en el caso de grupos constituidos sólo por entidades dependientes)
8.2.2 Regulación de la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
8.4.3 Deducciones del Capítulo IV del Título VI y DT 24ª.3 LIS (excepto programas prioritarios de mecenazgo) del período
1.5 Guardar la declaración
11.1.1.5 Cálculo de las bases imponibles individuales y del grupo
11 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
2.7.3 Pérdidas y ganancias
4.2.42 Clave 00371 SICAV: reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (Art. 17.6 LIS)
8.4.4.44 2018: 50 aniversario de la Universidad Autónoma de Madrid (50UA)
9.3.1 Apartado “Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art. 16 LIS (excluidos aquellos a que se refiere el art. 15 g), h) y j) LIS)”
11.9.1.1 Definición de establecimiento permanente
9.8.5 Número de justificante identificativo autoliquidación de la prestación patrimonial por conversion de activos (DA 13ª LIS)
4.2.71 Claves 00323 y 00324 empresas de reducida dimensión pérdidas por deterioro créditos insolvencias (Art. 104 LIS)
8.4.2.24 2016: Investigación y Desarrollo (CT)
9.6.3.2 Abono
9.7.2 No residentes con más de un establecimiento permanente en España
2.9.2 NIF de la sociedad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)
2.9.3 Número de identificación de la entidad dominante (en el caso de grupos constituidos sólo por entidades dependientes)
3.3.3 Estado de cambios en el patrimonio propio
8.4.2.8 2007: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
3.4 Estados contables de las instituciones de inversión colectiva
7.2.3 Desgloses de las deducciones por doble imposición interna (DT 23ª.1 LIS)
8.4.1 Deducciones con límite porcentual sobre cuota: notas comunes
2.6.1.20 Mutua de seguros o mutualidad de prevision social
4.2.32 Claves 00341 y 00342 gastos por operaciones realizadas con paraísos fiscales (Art. 15 g) LIS)
11.5.2.2 Entidad transmitente: NIF y denominación social (página 23 del modelo 200)
10.2.6 Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota (opción artículo 39.2 LIS)
4.2.16 Claves 00321 y 00322 pérdidas por deterioro del Art. 13.1 LIS no afectada por el Art. 11.12 LIS ni por la DT 33ª.1 LIS
8.4.3.10 2018: Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y publicidad (art. 27 bis Ley 19/1994) (TAP)
8.4.4.8 2018: II Centenario del Museo Nacional del Prado (MP)
11.7.2.3 Gastos financieros netos no deducidos por la entidad (modelo de información página 24)
2.6.2.5 Entidades sometidas a normativa foral
3.2.6.3 Fila «Otras variaciones del patrimonio neto»
8.4.4.47 2018: Programa de preparación de los deportistas españoles de los Juegos de Tokio 2020 (T20)
8.4.4.53 2018: Andalucía Valderrama Masters (AVM)
8.4.2.15 2013: Investigación y Desarrollo (CT)
10.2.1 Pagos fraccionados
10 Retenciones, pagos fraccionados y líquido a ingresar o a devolver
8.4.4.63 2018: Deporte Inclusivo (DI)
11.7.2.12 Relación de socios (modelo de información página 24)
8.4.3.6 2018: Deducciones por creacion de empleo contratación desempleados con prest. desempleo (CEM-2)
2.2 Período impositivo
8.4.4.39 2018: 40 Aniversario del Festival Internacional de Teatro Clásico de Almagro (TCA)
11.5.2 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
2.8 Personal asalariado
8.4.2.18 2014: Investigación y Desarrollo (CT)
9.6.4.2 Exceso cuota líquida positiva aplicado en períodos impositivos de 2008 a 2015 (DT 33ª.4 LIS)
4.2.70 Claves 00313 y 00314 empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (Art. 103 LIS)
8.4.2.20 2015: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 y LIS (excepto I + D + i)
2.6.2.6 Aplicación régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores (Capítulo VII, Título VII LIS)
8.4.3.8 2018: Deducción por inversión de beneficios (IB)
8.4.4.19 2018: 75 Aniversario de William Martin; El legado inglés (WM)
4.2.14 Claves 00514 y 00509 libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS)
3.2.6.4 Fila «saldo de cierre (período corriente)»
8.7.3 Cuadro resumen de deducciones por inversiones en Canarias
3.4.4 Equivalencias páginas 47 y 48
8.4.4.24 2018: Madrid Horse Week 17/19 (HW19)
9.6 Cuadro de conversión de activos por Impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS) (pág. 20ter)
2.6.2.17 Régimen fiscal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012)
9.1 Aplicación de resultados (pág. 19)
3.2.5 Equivalencias página 31
9.6.1 Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
4.2.28 Clave 01815 multas, sanciones y otros (Art. 15 c) LIS)
11.3.2.1 Cumplimentación del cuadro de cálculo de la base imponible resultante de la aplicación del régimen
11.3.2.2 Desglose de la base imponible
11.7.1.2 Tributación de las agrupaciones de interés económico españolas y uniones temporales de empresas
11.2.1.3 Gastos generales imputados
2.6.3.12 Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (Art. 29.1 LIS)
3.1.3.1 Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
1.7.1 Documentación que debe presentarse con la declaración
8.4.4.15 2018: Centenario del nacimiento de Camilo José Cela (CJC)
8.4.4.48 2018: I Centenario Parque Nacional Ordesa y Monte Perdido (PO)
11.7.2.5 Base imponible (modelo de información página 24)
11.10 Régimen especial de entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español
9.5 Cuadro de reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades pendientes de reversión (DT 16ª LIS) (pág. 20 bis)
4.2.75 Clave 00396 montes vecinales en mano común (Capítulo XV, Título VII LIS)
3.2.1 Equivalencias páginas 27 y 27 bis
4.2.6 Claves 00361 y 00362 otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (Art. 11 LIS)
8.2.5 Mantenimiento de la inversión. Requisitos formales de la deducción
11.8.2 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
8.4.2.21 2015: Investigación y Desarrollo (CT)
8.4.4.57 2018: Campeonato del Mundo de Triatlón Multideporte Pontevedra 2019 (TMP)
11.2.1.12 Base imponible
8.4.3.3 2018: Producciones cinematográficas españolas (PC)
8.4.4.54 2018: La Transición: 40 años de Libertad de Expresión (T)
4.3.3.10 Entidades ZEC
4.3.3.4. Caso de las entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje
2.13.2 Identificación del representante
4.2.69 Claves 00311 y 00312 empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (Arts. 102 LIS)
11.4 Transparencia fiscal internacional
4.3.2.3 Límite de la reducción
9.4 Cuadro de dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del art. 11.12 LIS con posibilidad de conversión en crédito exigible
3.1.3.2 Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado total de cambios en el patrimonio neto
4.2.24 Claves 00335 y 00336 gastos y provisiones por pensiones no afectados por el Art. 11.12 LIS (Arts. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS)
4.2.20 Claves 01518 y 00394 ajustes por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
11.7.2.11 Dividendos y participaciones en beneficios distribuidos con cargo a reservas (modelo de información página 24)
11.9.1 Especialidades de tributación y de cumplimentación del modelo 200
2.3 Ejercicio y tipo de ejercicio
8.4.4.50 2018: 50 Edición del Festival Internacional de Jazz de Barcelona (50J)
4.2.4 Claves 00225 y 00226 rentas negativas (Art. 11.9, y 11.10 LIS)
1.6.1 Declaración a ingresar sin domiciliación bancaria
4.1 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
4.2.9 Claves 01005 y 01006 amortización del inmovilizado intangible (Art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.2.87 Claves 00409 y 00410 entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español (Art. 38 TRLIRNR)
6 Cuota integra
6.6 Caso Art. 12.2 Ley 11/2009 Clave 00562 Cuota íntegra
8.4.4.3 2018: VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US)
4.2.60 Claves 00184 y 00544 unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (Art. 45.2 LIS)
1.1 Introducción
9.6.3 Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
8.4.4.11 2018: Plan Decenio Málaga Cultura Innovadora 2025 (MCI)
2.7 Estados de cuentas
8.2.8 Planes especiales de reinversión
4.2.84 Claves 00329 y 00330 adquisición de participaciones de entidades no residentes (DT 14ª LIS)
8.4.2.2 2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95
11.7.2.9 Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades (modelo de información página 24)
2.6.2.1 Incentivos entidad de reducida dimensión (Cap. XI tit. VII LIS)
2.6.3.13 Compensación bases imponibles negativas para entidades de nueva creación (Art. 26.3 LIS)
2.7.2 ECPN
6.2 Cooperativas. Clave 00562 Cuota íntegra
9.6.4.1 Exceso cuota líquida positiva pendiente a principio del período/generado en el propio período
8.4.4.22 2018: 4ª Edición de la Barcelona World Race (4BWR)
8.4.2.13 2012: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
8.4.2.31 2018(*): Innovación tecnológica (IT)
2.14.2.3 Columna “% participación”
11.2.1.9 Minoración por dotación obligatoria al fondo de reserva obligatorio (art. 16.5 Ley 20/1990)
8.10.1 Deducción
11.8.1.1 Régimen de tributación conjunta con el País Vasco
4.3.3.5 Clave 00552 Base imponible
4.2.11 Claves 00307 y 00308 libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (Art. 12.3.c) LIS)
7.1.3 Bonificaciones por prestación de servicios (Art. 34 LIS)
10.2.2 Incremento por pérdida de beneficios fiscales de períodos anteriores
2.6.3.5 Entidad inactiva
7.1.4 Bonificación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (Art. 26 Ley 19/1994)
8.4.2.4 2003: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95
8.4.2.16 2013: Innovación tecnológica (IT)
8.4.4.55 2018: Barcelona Mobile World Capital (BMWC)
4.2.10 Claves 00305 y 00306 amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (Art. 12.3.b) LIS)
4.2.55 Claves 00373 y 00374 obra benéfico-social de las cajas de Ahorro y fundaciones bancarias (Art. 24 LIS)
4.2.56 Claves 00340 y 01589 impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (Art. 31.2 LIS)
11.4.1.1 Tratados y convenios internacionales
2.14.1.1 Datos de la participada
1.2 Importación de datos contables
2.9.1 Número de grupo fiscal
11.7.2.8 Base de las bonificaciones (modelo de información página 24)
3.1.1.2 Balance: patrimonio neto y pasivo
8.2.7 Porcentajes de deducción
8.4.2 Deducciones del Capítulo IV del Título VI y DT 24ª.3 LIS pendientes de aplicar al inicio del período
8.4.2.14 2013: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 (excepto I+D+i)
8.4.4.36 2018: Lorca, Aula de la Historia (LAH)
4.2.5 Claves 01514 y 00272 ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (Art. 11.13 LIS)
4.2.3 Claves 00359 y 00360 reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (Art. 11.6 LIS)
8.4.4.13 2018: Vigésimo quinto aniversario del Museo Thyssen-Bornemisza (MT)
8.4.4.42 2018: 40 Aniversario de la Constitución Española (40CE)
8.4.2.12 2011: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
8.4.4.2 2018: 200 Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR)
2.6.1.3 Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter financiero
1.8.1 Ayuda Sociedades Web
8.4.4.51 2018: Centenarios del Real Sitio de Covadonga (RSC)
10.1.4 Retenciones por arrendamiento de inmuebles urbanos
11.7.2.1 Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios (página 24)
11.7.2.2 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (modelo de información página 24)
8.4.4.35 2018: VII Centenario del Archivo de la Corona de Aragón (ACA)
1.6.2 Declaración a ingresar con domiciliación bancaria
4.2.89 Claves 01027 y 01028 eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
9.7 Cuadro de comunicación del importe neto de la cifra de negocios
2.6.3 Otros caracteres
11.8 Régimen de tributación conjunta a la Administración del Estado y a las Diputaciones Forales del País Vasco y/o Comunidad Foral de Navarra
9.6.3.3 Compensación
9.6.4.4 Exceso cuota líquida positiva pendiente de aplicación en períodos futuros
8.2.6 Base de la deducción
1 Sociedades WEB
11.8.1 Especialidades de tributación
11.4.2 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
2 Datos iniciales (páginas 1 y 2)
8.4.3.5 2018: Deducciones por creacion de empleo contratación menores de 30 (CEM-1)
4.3.3.6 Claves 01033 y 01034 Reserva de nivelación. Cuadro de desglose (Pág. 18 bis)
10.2.4 Intereses de demora
2.6.3.4 Opción art. 46.2. LIS
4.2.83 Claves 00510 y 00512 operaciones a plazos (DT 1ª LIS)
6.1 Caso general. Clave 00562 Cuota íntegra
8.4.2.3 2002: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95
8.4.2.6 2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
4.2.80 Claves 00403 y 00404 reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
8.4.4.72 2019(****): Campeonato Mundial Balonmano Femenino 2021 (BF21)
11.05 Regimen fusiones, escisio, aportac activos, canje valor-1689057343842
8.4.4.18 2018: Prevención de la Obesidad. Aligera tu vida (PO)
2.6 Caracteres de la declaración
11.4.1.6 Deducciones de la cuota íntegra
2.6.1.14 Entidad de crédito
8.4.2.23 2016: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 y LIS (excepto I + D + i)
11.6 Régimen fiscal especial SOCIMI
3.2.6 Equivalencias páginas 32 y 33
8.4.2.11 2010: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
11.5.2.6 Importe de las rentas no integradas en la base imponible del declarante (página 23 del modelo 200)
4.3.2.2 Requisitos
8.4.4.20 2018: Salida de la vuelta al mundo a vela «Alicante 2017» (A17)
2.6.1.4 Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria
9.5.3 Dotaciones integradas en esta liquidación
9.5.4 Dotaciones pendientes de integración en períodos futuros
8.4.1.2 Cumplimentación de las pantallas de desglose
2.6.1 Tipo de entidad
8.11.2 Cumplimentación de los importes desglosados (cuadro de la pág. 18 bis)
2.6.3.14 Opciones arts. 39.2 y 39.3 LIS
11.4.1.4 Rentas que no se imputan en la base imponible
9.8.1 Documentación presentada por el Anexo III (Ajustes y deducciones)
1.6 Presentación de la declaración
8.4.4.21 2018: 25 Aniversario de la Casa América (CA)
4.2.88 Claves 00411 y 00412 correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral
4.2.1 Claves 00355 y 00356 cambio de criterios contables (Art. 11.3.2º LIS)
7.2.6 Deducción por doble imposición intersocietaria al 5/10%
11.5.2.1 Tipo de operación (página 23 del modelo 200)
8.4.4.74 2019(****): Universo Mujer II (UMII)
8.4.4.31 2018: Numancia 2017 (N17)
11.3.1.2 Determinación de la base imponible
8.10.2 Cumplimentación de los importes desglosados (cuadro de la pág. 18 bis)
2.6.1.5 Comunidades titulares de montes vecinales en mano común
8.4.4.41 2018: Teruel 2017. 800 Años de los Amantes (T17)
11.1.1.2 Número de grupo fiscal (Clave 00040)
11.1.1.3 Número de identificación fiscal de la sociedad representante/dominante (incluida en el grupo fiscal)
11.7.2.4 Reserva de capitalización no aplicada por la entidad (modelo de información página 24)
3.4.2 Equivalencias página 45
8.4.4.34 2018: XXX Aniversario de la Declaración de Toledo como Ciudad Patrimonio de la Humanidad (TCPH)
8.4.4.60 2018: Logroño 2021, nuestro V Centenario (L21)
9.6.1.2 Cuota líquida positiva
4.3.2 Clave 01032 Reserva de capitalización
8.9 Deducciones de Investigación y desarrollo e innovación tecnológica (I+D+i) excluidas de límite. Opción Art. 39.2 LIS
9.6.1.3 AID aplicados en el período (por integración de dotaciones en la liquidación)
11.2.1.6 Resultado
3.3.1.2 Pasivo
2.9 Datos de grupos fiscales
11.4.1.3 Clases de rentas a incluir en la base imponible
4.2.91 Claves 00417 y 00418 total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)
7.2.5 Deducciones doble imposición internacional LIS
2.6.3.1 Imputación en la base imponible de rentas positivas art. 100 LIS
2.14.1.4 Datos adicionales de la participada
9.5.2 Dotaciones pendientes de integración a principio del período
2.6.3.17 Extinción de entidad
8.2.3 Elementos patrimoniales transmitidos que dan derecho a deducción
8.4.4.10 2018: Foro Iberoamericano de Ciudades (FIC)
11.7.2.7 Deducción para evitar la doble imposición (modelo de información página 24)
4.2.2 Claves 00357 y 00358 operaciones a plazos (Art. 11.4 LIS)
11.2.2.1 Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (art. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el art. 11.12 LIS (convertida en cuota)
11.2.1.5 Incrementos y disminuciones patrimoniales
11.4.1.2 Entidades a las que se aplica el régimen
11.1.1.8 Otras claves de ajuste del modelo 200 (páginas 12 y 13)
11.3.1.1 Ámbito de aplicación
3.5.3 Equivalencias página 52
3.2 Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España
4.2.86 Claves 02129 y 02130 ajustes por la primera aplicación de la Circular 4/2017 del Banco de España, a Entidades de Crédito (DT 39 LIS)
2.5 Teléfono
2.11 Certificación del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante
7.1 Bonificaciones en cuota
11.4.2.1 Información relativa a la entidad no residente (página 25 del modelo 200)
8.4.4.62 2018: VIII Centenario de la Catedral de Burgos 2021 (CB21)
3.3.1.1 Activo
2.12 Declaración de los representantes legales de la entidad
11.4.1.5 Período impositivo en el que se imputan las rentas
8.4.4.33 2018: IV Centenario de la Plaza Mayor de Madrid (PMM)
4.2.85 Claves 00365 y 01026 reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ªLIS)
8.4.4.79 Resto de deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público
9.6.2.2 Cuota líquida positiva
11.4.1 Especialidades de tributación
11.1.1.7 No cumplimentación de los cuadros de arrastre en el modelo 200
2.6.1.1 Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fiscal Título II Ley 49/2002
3.5.4 Equivalencias páginas 53 y 54
8.4.4.75 2019(****): Centenario Delibes (CD)
4.2.79 Clave 00400 cooperativas: fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
7.2 Deducciones por doble imposición
2.10 Declaración complementaria
9.6.1.1 Importe total AID pendientes de aplicación a principio del período (DT 33ª.1 y 6 a) LIS)
2.6.2.8 Régimen especial Canarias
2.6.3.2 Entidad dominante de grupo fiscal
3.2.6.2 Fila «Saldo de apertura»
3.2.6.1 Columna «Total»
4.3.2.4 Insuficiencia de la base imponible
8.3.1 Desglose deducción por inversiones en activos fijos materiales nuevos
8.4.4.17 2018: Plan 2020 de Apoyo al Deporte de Base (P20)
8.4.4 Deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público (Art. 27.3 Primero Ley 49/2002)
2.6.2.2 Entidad ZEC
11.5.2.5 Valor de las acciones entregadas/recibidas (página 23 del modelo 200)
8.4.2.22 2015: Innovación tecnológica (IT)
3.2.3 Equivalencias página 29
2.14.1.2 Datos en los registros de la declarante
8.4 Deducciones para incentivar determinadas actividades
1.7.3 Otros modelos de declaración que deben presentarse previamente a la declaración del Impuesto sobre Sociedades
8.4.4.9 2018: 20 Aniversario de la Reapertura del Gran Teatro del Liceo de Barcelona y el bicentenario de la creación de la Societat d’Accionistes (LB)
2.7.4 Modelo de cuentas de IIC
8.4.4.6 2018: Barcelona Equestrian Challenge (BE)
11.7.2 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
2.14.2 B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante
9.6.4 Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
11.1.1.6 Determinación de la base imponible y la cuota íntegra en régimen de tributación individual, para determinar los límites aplicables a la compensación de bases imponibles negativas y deducciones pendientes, generadas por las entidades con carácter previo a la incorporación al grupo, aplicadas en el régimen de tributación consolidada
3 Estados contables del modelo 200
4.2.45 Claves 01013 y 01014 cambios de residencia y otras operaciones del artículo 19 LIS
2.6.2.10 Régimen especial hidrocarburos
3.2.2 Equivalencias página 28
8.4.4.28 2018: Campeonatos del Mundo de Canoa 2019 (C19)
1.6.4 Declaración con resultado a devolver
11.1.1.1 Caracteres de la declaración
11.6.1 Especialidades de tributación
3.3.1 Balance
10.2 Pagos fraccionados y líquido a ingresar o a devolver
11.7.2.10 Retenciones e ingresos a cuenta (modelo de información página 24)
9.4.3 Dotaciones aplicadas por la conversión de los activos por impuesto diferido
9.8.4 Número de justificante identificativo de la declaración informativa de ayudas Régimen Económico y fiscal de Canarias
4.2.72 Claves 00317 y 00318 arrendamiento financiero: régimen especial (Art. 106 LIS)
4.2.73 Claves 00385 y 00386 régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (Capítulo XIII, Título VII LIS)
8.6.5 Cumplimentación de los importes desglosados (cuadro de la pág. 18 bis)
10.1 Retenciones e ingresos a cuenta
8.4.2.30 2018(*): Investigación y Desarrollo (CT)
4.3.3.3 Desglose de bases negativas: Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
8.1 Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones
3.5.1 Equivalencias páginas 49 y 50
2.6.2.11 Entidad dedicada al arrendamiento de viviendas
11.9.1.3 Base imponible
4.1.4 Claves 01230 y 01231 correcciones al resultado contable al considerar los requisitos o calificaciones contables referidos al grupo fiscal (Art. 62.1 a) LIS) (IE, operaciones con acciones propias a nivel de grupo fiscal, coberturas, etc.)
8.4.4.29 2018: 250 Aniversario del Fuero de Población de 1767 y Fundación de las Nuevas Poblaciones de Sierra Morena y Andalucía (250F)
8.11.1 Requisitos e importe de la deducción
8.6.1 Requisitos
4.2.35 Claves 01009 y 01010 gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (Art. 15 j) LIS)
8.4.4.16 2018: Caravaca de la Cruz 2017. Año Jubilar (CC17)
8.6.2 Base de la deducción
9.5.1 Número de período impositivo
2.6.2.4 Tributación conjunta Estado/ Diput. Cdad. Forales
4.2.21 Claves 00333 y 00334 ajustes por pérdidas por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (DT 16ª 3 LIS)
8.4.2.25 2016: Innovación tecnológica (IT)
9.6.2.5 AID convertidos en crédito exigible en el período
11.5.2.4 Fecha de los acuerdos sociales (página 23 del modelo 200)
4.2.39 Claves 00363 y 00364 ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (Art. 16 LIS)
8.4.2.28 2017: Innovación tecnológica (IT)
8.4.4.26 2018: V Centenario de la expedición de la primera vuelta al mundo de Fernando de Magallanes y Juan Sebastián Elcano (EPVM)
9.3.2 Apartado “Gastos financieros pendientes de deducir”
8.4.2.5 2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95
9.1.2 Aplicación
11.3 Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
5.1 Clave 00558 Tipo de gravamen
11.7.1 Especialidades de tributación
8.7.1 Requisitos y particularidades
11.1 Entidades que forman parte de un grupo que tributa en régimen de consolidación fiscal
9.4.4 Dotaciones pendientes de integración períodos futuros
9 Cumplimentación de cuadros informativos de desglose
3.4.3 Equivalencias página 46
8.4.2.7 2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
4.2.22 Claves 00327 y 00328 pérdida por deterioro de valores representativos de deuda (Art. 13.2.c) y DT 15ª LIS)
2.6.1.19 Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre
8.9.3 Cumplimentación de los importes desglosados (cuadro de la pág. 19)
9.1.1 Base de reparto
4.2.18 Claves 00331 y 00332 pérdidas por deterioro de inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible, incluido el fondo de comercio (Art. 13.2 a) y DT 15 LIS)
4.2.49 Claves 02182 y 02183 exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades residentes (Arts. 21.3 LIS)
4.2.48 Clave 02181 exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades residentes (Arts. 21.1 LIS)
8.4.3.1 2018: Investigación y Desarrollo (CT)
8 Otras deducciones. Cuota líquida positiva
11.2.2.4 Rentas correspondientes a la reversión de deterioros cooperativas (a nivel cuota) (DT 16ª.8 LIS)
11.2.2.5 Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas
11.5.1 Especialidades de tributación
2.6.1.18 Sociedad de garantia reciproca o de reafianzamiento
8.4.3.4 2018: Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV)
11.3.2 Especialidades de cumplimentación del modelo 200
2.6.1.13 Gran empresa
8.04.04.59 2018: Nuevas Metas (NM)
2.6.3.3 Entidad dependiente de grupo fiscal
3.3.3.1 Estado de cambios en el patrimonio propio. Estado de ingresos y gastos reconocidos
8.4.4.49 2018: I Centenario Parque Nacional Picos de Europa (PE)
8.4.4.61 2018: Año Santo Jacobeo 2021 (J21)
3.3.3.2 Estado de cambios en el patrimonio propio. Estado total de cambios en el patrimonio neto
8.7 Deducciones por inversiones en canarias
3.3.2.1 Cuenta técnica seguro no vida
8.4.4.43 2018: 50° aniversario de Sitges-Festival Internacional de Cine Fantástico de Catalunya (SFIC)
5 Tipo de gravamen
2.6.1.12 Establecimiento permanente
11.2.1.1 Ingresos computables
4.2.26 Clave 00368 subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (Art. 14.8 LIS)
10.1.5 Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas
8.4.4.37 2018: Plan de Fomento de la Lectura (2017-2020) (PFL)
8.4.4.45 2018: Año Hernandiano 2017 (AH17)
4.3.3.7 Clave 01330 Base imponible después de la reserva de nivelación
4.2.12 Claves 01003 y 01004 libertad de amortización inmovilizado material nuevo (Art. 12.3.e) LIS)
4.2.13 Claves 00309 y 00310 otros supuestos de libertad de amortización (Art. 12.3 a) y d) LIS)
4.3.3.8 Claves 00553 y 00554 Desagregación de la base imponible de las sociedades cooperativas
7.2.4 Desgloses de las deducciones por doble imposición internacional RDLeg. 4/2004
10.1.11 Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
10.2.5 Importe de ingreso o devolución efectuada de la declaración originaria
11.2.1.4 Gastos Fondo de Educación y Promoción
8.4.4.40 2018: 75º Aniversario de la Escuela Diplomática (ED)
8.4.4.12 2018: Campeonatos del Mundo FIS de Freestyle y Snowboard Sierra Nevada 2017 (SN17)
11.5.1.1 Operaciones a las que se aplica el régimen especial
9.6.2.6 AID pendientes de aplicación en períodos futuros
2.6.1.11 Resto de cooperativas
9.6.4.3 Exceso cuota líquida positiva aplicado en períodos impositivos iniciados a partir de 2016 (art. 130.1 párrafo 2º LIS)
11.2.1.13 Desagregación de la base imponible
11.5.2.3 Entidad adquirente: NIF y denominación social (página 23 del modelo 200)
11.9.1.6 Presentación de la declaración
10.2.3 Incremento por incumplimiento de los requisitos exigidos a las SOCIMI
4.2.40 Claves 00345 y 00346 revalorizaciones contables (Art. 17.1 LIS)
3.3.3.3 Estado de cambios en el patrimonio propio. Estado total de cambios en el patrimonio neto (Cont.)
10.1.6 Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas
8.4.4.38 2018: Plan 2020 de Apoyo a los Nuevos Creadores Cinematográficos y a la conservación y difusión de la historia del cine español (NCC)
2.8.1 Personal fijo
4.3.2.1 Ámbito de aplicación
8.2.4 Plazo para efectuar la reinversión
2.6.2.7 Regímenes especiales de normativa foral
4.2.37 Claves 01808 y 01812 disminución de valor originada por criterio de valor razonable (Art. 15 l) LIS)
4.2.90 Claves 00413 y 00414 otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
10.2.7 Abono de deducciones I+D+i por producciones cinematográficas extranjeras (opción artículo 39.3 LIS)
4.1.3 Clave 00501 resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes del Impuesto sobre Sociedades
4.2.34 Clave 01817 gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (Art.15 i) LIS)
1.8 Ayuda para la cumplimentación de la declaración
7.2.1 Desgloses de las deducciones por doble imposición
7.2.2 Desgloses de las deducciones por doble imposición interna RDLeg. 4/2004
4.1.1 (Clave [00500])
8.4.4.23 2018: World Roller Games Barcelona 2019 (RG19)
8.7.2 Modalidades de deducción por inversiones realizadas en Canarias
3.1 Régimen general
11.3.1 Especialidades de tributación
3.1.3.3 Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado total de cambios en el patrimonio neto (Cont.)
3.1.1 Balance
4.2.17 Claves 00415 y 00211 pérdidas por deterioro del Art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (Arts. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el Art. 11.12 LIS y DT 33ª.1 LIS
8.10 Deducción por reversión de medidas temporales (DT 37ª.1 LIS)
2.4 CNAE (2009) actividad principal
11.2.2 Determinación de la cuota íntegra
4.2.23 Claves 00416 y 00543 aplicación del límite del Art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del Art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (Art. 14.1) y 14.2) de la LIS)
10.2.8 Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
2.6.3.6 Base imponible negativa o cero
9.6.2 Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
4.2.54 Claves 01822 y 00372 reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (Art. 23 y DT 20ª LIS)
1.4 Validación y vista previa de la declaración
2.6.3.7 Transmisión elementos patrimoniales arts. 27.2.d) y 77.1 LIS
5.2 Tipos impositivos vigentes
2.14.2.2 Columna “Código provincia/país”
8.4.4.64 2018: España, Capital del Talento Joven (E)
1.3 Identificación de personas y entidades
8.4.2.17 2014: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004 (excepto I + D + i)
8.4.3.7 2018: Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (CE)
2.1 Identificación
4.2.27 Clave 01002 gastos no deducibles por considerarse retribución de fondos propios (Art. 15 a) LIS)
4.2.68 Claves 00387 y 00388 transparencia fiscal internacional
8.4.4.25 2018: La Liga World Challenge (LWCH)
8.4.4.56 2018: Ceuta y la Legión, 100 años de unión (CL)
4.3.3.1 Importe a compensar
9.7.1 Grupos de Sociedades, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio (incluso en el caso de las entidades de credito y de las aseguradoras)
4.2.31 Clave 01816 gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (Art. 15 f) LIS)
6.7 Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art. 105.6 LIS)
8.4.2.1 2000: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95
8.4.2.9 2008: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDLeg. 4/2004
8.4.4.46 2018: Plan Decenio Milliarium Montserrat 1025-2025 (PDMM)

1 Sociedades WEB
2 Datos iniciales (páginas 1 y 2)
3 Estados contables del modelo 200
4 Liquidación (I) y (II)
5 Tipo de gravamen
1. 5.1 Clave 00558 Tipo de gravamen
2. 5.2 Tipos impositivos vigentes
6 Cuota integra
7 Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
1. 7.1 Bonificaciones en cuota
2. 7.2 Deducciones por doble imposición
8 Otras deducciones. Cuota líquida positiva
9 Cumplimentación de cuadros informativos de desglose
10 Retenciones, pagos fraccionados y líquido a ingresar o a devolver
1. 10.1 Retenciones e ingresos a cuenta
2. 10.2 Pagos fraccionados y líquido a ingresar o a devolver
11 Especialidades de cumplimentación del modelo 200

Modelo 200. Declaración del Impuesto de Sociedades 2018

Portada Impuesto de Sociedades 2018

1 Sociedades WEB
2 Datos iniciales (páginas 1 y 2)
3 Estados contables del modelo 200
4 Liquidación (I) y (II)
5 Tipo de gravamen
6 Cuota integra
7 Bonificaciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva
8 Otras deducciones. Cuota líquida positiva
9 Cumplimentación de cuadros informativos de desglose
10 Retenciones, pagos fraccionados y líquido a ingresar o a devolver
11 Especialidades de cumplimentación del modelo 200

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Página actualizada: 23/octubre/2023