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Modelo 200. Declaración del Impuesto de Sociedades 2018

4.2 Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto sobre Sociedades

  1. 4.2.1 Claves 00355 y 00356 cambio de criterios contables (Art. 11.3.2º LIS)
  2. 4.2.2 Claves 00357 y 00358 operaciones a plazos (Art. 11.4 LIS)
  3. 4.2.3 Claves 00359 y 00360 reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (Art. 11.6 LIS)
  4. 4.2.4 Claves 00225 y 00226 rentas negativas (Art. 11.9, y 11.10 LIS)
  5. 4.2.5 Claves 01514 y 00272 ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (Art. 11.13 LIS)
  6. 4.2.6 Claves 00361 y 00362 otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (Art. 11 LIS)
  7. 4.2.7 Claves 00303 y 00304 diferencias entre amortización contable y fiscal (Arts. 12.1 LIS).
  8. 4.2.8 Clave 00505 deducción del 30% importe gastos de amortización contable (excluidas empresas de reducida dimensión) (Art. 7 Ley 16/2012)
  9. 4.2.9 Claves 01005 y 01006 amortización del inmovilizado intangible (Art. 12.2 LIS) y amortización de la DT 13ª.1 LIS
  10. 4.2.10 Claves 00305 y 00306 amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (Art. 12.3.b) LIS)
  11. 4.2.11 Claves 00307 y 00308 libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (Art. 12.3.c) LIS)
  12. 4.2.12 Claves 01003 y 01004 libertad de amortización inmovilizado material nuevo (Art. 12.3.e) LIS)
  13. 4.2.13 Claves 00309 y 00310 otros supuestos de libertad de amortización (Art. 12.3 a) y d) LIS)
  14. 4.2.14 Claves 00514 y 00509 libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS)
  15. 4.2.15 Claves 00516 y 00551 libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2)
  16. 4.2.16 Claves 00321 y 00322 pérdidas por deterioro del Art. 13.1 LIS no afectada por el Art. 11.12 LIS ni por la DT 33ª.1 LIS
  17. 4.2.17 Claves 00415 y 00211 pérdidas por deterioro del Art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (Arts. 14.1 y 14.2 LIS) a los que se refiere el Art. 11.12 LIS y DT 33ª.1 LIS
  18. 4.2.18 Claves 00331 y 00332 pérdidas por deterioro de inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible, incluido el fondo de comercio (Art. 13.2 a) y DT 15 LIS)
  19. 4.2.19 Claves 00325 y 00326 ajustes por pérdidas por deterioro de valores representativos de participación en el capital o fondos propios (Art. 13.2 b) LIS)
  20. 4.2.20 Claves 01518 y 00394 ajustes por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
  21. 4.2.21 Claves 00333 y 00334 ajustes por pérdidas por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (DT 16ª 3 LIS)
  22. 4.2.22 Claves 00327 y 00328 pérdida por deterioro de valores representativos de deuda (Art. 13.2.c) y DT 15ª LIS)
  23. 4.2.23 Claves 00416 y 00543 aplicación del límite del Art. 11.12 LIS a las pérdidas por deterioro del Art. 13.1 LIS y provisiones y gastos (Art. 14.1) y 14.2) de la LIS)
  24. 4.2.24 Claves 00335 y 00336 gastos y provisiones por pensiones no afectados por el Art. 11.12 LIS (Arts. 14.1, 14.6 y 14.8 LIS)
  25. 4.2.25 Claves 00337 y 00338 otras provisiones no deducibles fiscalmente (Art. 14 LIS) no afectadas por el Art. 11.12 LIS
  26. 4.2.26 Clave 00368 subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible (Art. 14.8 LIS)
  27. 4.2.27 Clave 01002 gastos no deducibles por considerarse retribución de fondos propios (Art. 15 a) LIS)
  28. 4.2.28 Clave 01815 multas, sanciones y otros (Art. 15 c) LIS)
  29. 4.2.29 Clave 00343 pérdidas del juego (Art. 15 d) LIS)
  30. 4.2.30 Clave 00339 gastos por donativos y liberalidades (Art. 15 e) LIS)
  31. 4.2.31 Clave 01816 gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (Art. 15 f) LIS)
  32. 4.2.32 Claves 00341 y 00342 gastos por operaciones realizadas con paraísos fiscales (Art. 15 g) LIS)
  33. 4.2.33 Clave 00508 gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo (Art. 15 h) LIS)
  34. 4.2.34 Clave 01817 gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (Art.15 i) LIS)
  35. 4.2.35 Claves 01009 y 01010 gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (Art. 15 j) LIS)
  36. 4.2.36 Claves 01807 y 01811 pérdidas por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital o fondos propios (Art. 15 k) LIS)
  37. 4.2.37 Claves 01808 y 01812 disminución de valor originada por criterio de valor razonable (Art. 15 l) LIS)
  38. 4.2.38 Claves 01813 y 01814 deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (Art. 15 m LIS)
  39. 4.2.39 Claves 00363 y 00364 ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (Art. 16 LIS)
  40. 4.2.40 Claves 00345 y 00346 revalorizaciones contables (Art. 17.1 LIS)
  41. 4.2.41 Claves 01818 y 01819 operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (Art. 17.2 LIS)
  42. 4.2.42 Clave 00371 SICAV: reducciones de capital y distribución de la prima de emisión (Art. 17.6 LIS)
  43. 4.2.43 Claves 00347 y 00348 transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (Art. 17.4 LIS)
  44. 4.2.44 Claves 01011 y 01012 operaciones vinculadas: aplicación del valor de mercado (Art. 18 LIS)
  45. 4.2.45 Claves 01013 y 01014 cambios de residencia y otras operaciones del artículo 19 LIS
  46. 4.2.46 Claves 01015 y 01016 efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (Art. 20 LIS)
  47. 4.2.47 Clave 00370 exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades residentes (Arts. 21.1 LIS)
  48. 4.2.48 Clave 02181 exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades residentes (Arts. 21.1 LIS)
  49. 4.2.49 Claves 02182 y 02183 exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades residentes (Arts. 21.3 LIS)
  50. 4.2.50 Claves 02184 y 02185 exención sobre la renta obtenida en la transmisión de valores entidades no residentes (Arts. 21.3 LIS)
  51. 4.2.51 Claves 02186 y 02187 exención sobre la renta obtenida en los supuestos del Art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores de entidades, entidades residentes
  52. 4.2.52 Claves 02188 y 02189 exención sobre la renta obtenida en los supuestos del Art. 21.3 LIS distintos a transmisiones de valores de entidades, entidades no residentes
  53. 4.2.53 Claves 00256 y 00278 exención de rentas en el extranjero (Art. 22 LIS)
  54. 4.2.54 Claves 01822 y 00372 reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (Art. 23 y DT 20ª LIS)
  55. 4.2.55 Claves 00373 y 00374 obra benéfico-social de las cajas de Ahorro y fundaciones bancarias (Art. 24 LIS)
  56. 4.2.56 Claves 00340 y 01589 impuesto extranjero soportado por el contribuyente, no deducible por afectar a rentas con deducción por doble imposición (Art. 31.2 LIS)
  57. 4.2.57 Clave 00351 impuesto extranjero sobre los beneficios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción por doble imposición internacional (Art. 32.1 LIS)
  58. 4.2.58 Claves 00375 y 00376 agrupación de interés económico (Capítulo II, Título VII LIS)
  59. 4.2.59 Claves 01320 y 01321 unión temporal de empresas, ajustes del Art. 45.1 LIS
  60. 4.2.60 Claves 00184 y 00544 unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas de UTE que opera en el extranjero (Art. 45.2 LIS)
  61. 4.2.61 Claves 01022 y 01023 unión temporal de empresas, ajustes por participar en el extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE (Art. 45.2 LIS)
  62. 4.2.62 Claves 01018 y 01019 unión temporal de empresas, ajustes por criterios de imputación temporal (Art. 46.2 LIS)
  63. 4.2.63 Claves 01275 y 01276 bases imponibles negativas generadas dentro del grupo fiscal por la entidad transmitida y que hayan sido compensadas (Art. 62.2 LIS)
  64. 4.2.64 Claves 00377 y 00378 sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (Capítulo IV, Título VII LIS)
  65. 4.2.65 Claves 00379 y 00380 valoración de bienes y derechos. régimen especial operaciones reestructuración (Capítulo VII, Título VII LIS)
  66. 4.2.66 Claves 00381 y 00382 minería e hidrocarburos: factor de agotamiento (Arts. 91 y 95 LIS)
  67. 4.2.67 Claves 00383 y 00384 hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (Art. 99 LIS)
  68. 4.2.68 Claves 00387 y 00388 transparencia fiscal internacional
  69. 4.2.69 Claves 00311 y 00312 empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (Arts. 102 LIS)
  70. 4.2.70 Claves 00313 y 00314 empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (Art. 103 LIS)
  71. 4.2.71 Claves 00323 y 00324 empresas de reducida dimensión pérdidas por deterioro créditos insolvencias (Art. 104 LIS)
  72. 4.2.72 Claves 00317 y 00318 arrendamiento financiero: régimen especial (Art. 106 LIS)
  73. 4.2.73 Claves 00385 y 00386 régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (Capítulo XIII, Título VII LIS)
  74. 4.2.74 Claves 00389 y 00390 régimen de entidades parcialmente exentas (Capítulo XIV, Título VII LIS)
  75. 4.2.75 Clave 00396 montes vecinales en mano común (Capítulo XV, Título VII LIS)
  76. 4.2.76 Claves 00397 y 00398 régimen de las entidades navieras en función del tonelaje (Capítulo XVI, Título VII LIS)
  77. 4.2.77 Claves 00250 y 00251 aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
  78. 4.2.78 Claves 00391 y 00392 régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
  79. 4.2.79 Clave 00400 cooperativas: fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
  80. 4.2.80 Claves 00403 y 00404 reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
  81. 4.2.81 Claves 00518 y 00519 exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS)
  82. 4.2.82 Clave 01824 rentas procedentes de la transmisión de inmovilizado obtenidas por las autoridades portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
  83. 4.2.83 Claves 00510 y 00512 operaciones a plazos (DT 1ª LIS)
  84. 4.2.84 Claves 00329 y 00330 adquisición de participaciones de entidades no residentes (DT 14ª LIS)
  85. 4.2.85 Claves 00365 y 01026 reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ªLIS)
  86. 4.2.86 Claves 02129 y 02130 ajustes por la primera aplicación de la Circular 4/2017 del Banco de España, a Entidades de Crédito (DT 39 LIS)
  87. 4.2.87 Claves 00409 y 00410 entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español (Art. 38 TRLIRNR)
  88. 4.2.88 Claves 00411 y 00412 correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral
  89. 4.2.89 Claves 01027 y 01028 eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
  90. 4.2.90 Claves 00413 y 00414 otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
  91. 4.2.91 Claves 00417 y 00418 total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)