Autoliquidació de la prestació patrimonial per conversió d'actius Model 221

El Model 221 "Prestació patrimonial per conversió d'actius per impost diferit en crèdit exigible davant l'Administració tributària" es presenta de forma telemàtica amb certificat electrònic, facilitant-se un formulari en línia per al seu emplenament. El nombre de justificant de la presentació del model 221 s'inclourà en el camp corresponent de la pàgina 21- "Presentació de documentació prèvia a la seu electrònica" del model 200, sempre que la resta de l'emplenament de la declaració el requereixi.

En l'apartat"Identificació" complimenta el NIF del contribuent, Raó social i NÚM. de grup (si escau). Pots consultar el format en el que ha d'introduir el número de grup, situant el ratolí damunt del símbol de la icona d'informació.

En l'apartat"Meritació" indica el període impositiu d'inici i tancament, depenent de l'emplenat en aquestes caselles s'autocomplimentaran l'exercici i tipus d'exercici. El format de data serà DD/MM/AAAA ; no obstant això, pots seleccionar la data des del calendari habilitat al teu costat. En la casella "Tipus d'exercici"es reflectirà l'1, 2 o 3 segons el següent detall:

1. Exercici econòmic de 12 mesos de durada, que coincideixi amb l'any natural.

2. Exercici econòmic de 12 mesos de durada, que no coincideixi amb l'any natural.

3. Exercici econòmic de durada inferior a 12 mesos.

Complimenta les dades de la liquidació de l'impost i comprova si conté avisos o errors prement el botó "Validar declaració" a la part superior. Apareixerà el quadre "Errors i avisos" amb els avisos o errors detectats. Recorda que els avisos donen informació rellevant que convé considerar però no impedeixen la presentació de la declaració. En cas que la declaració contingui errors, aquests han de ser corregits.

Si no existeixen errors, pots presentar la declaració

Si el resultat és per ingressar i no domicilies l'ingrés hauràs d'obtenir primer el NRC i després presentar l'autoliquidació. El NRC és el número de referència complet, un codi de 22 caràcters que faciliten les entitats bancàries i que serveix com a justificant del pagament. Si tens guardat el NRC en fitxer, fes clic a "Llegir NRC de fitxer". Si encara no has realitzat el pagament, pots enllaçar amb la passarel·la de pagament d'impostos de l'AEAT des del botó "Realitzar pagament (obtenir NRC )".

Si selecciones "Domiciliació de l'import per ingressar "només serà necessari que consignis el codi IBAN del compte on desitges domiciliar el pagament. No obstant això, disposes de l'opció de sol·licitar el reconeixement total del deute o realitzar un ingrés parcial i tramitar com deute l'import restant. En aquest cas hauràs d'obtenir el NRC justificant del pagament parcial realitzat i indicar l'import reconegut com deute.

Aquest model també disposa de l'opció de pagament per transferència en un compte obert en una entitat de crèdit que NO SIGUI COL·LABORADORA en la recaptació de tributs de l'AEAT. Per accedir a aquesta opció selecciona "Reconeixement de deute i pagament per transferència". El pagament es considerarà efectuat en la data en què la transferència sigui rebuda per l'AEAT.

Finalment, fes clic a "Presentar declaració" per procedir a la presentació de la declaració.

Apareixerà una finestra amb la informació de la declaració codificada i les dades del presentador i el declarant. Marca la casella "Conforme" i prem "Signar i Enviar" per finalitzar la presentació.

Si tot és correcte, obtindràs el full de resposta en la que aparegui "La seva presentació ha estat realitzada amb èxit" i un PDF incrustat que conté un primer full amb la informació de la presentació (número d'entrada de registre, Codi Segur de Verificació, nombre de justificant, dia i hora de presentació i dades del presentador) i, en les pàgines posteriors, la còpia completa de la declaració. El nombre de justificant, que començarà per 221, serà el que has de consignar en la pàgina 21 del formulari de Societats WEB 2023.

En els casos en els que existeixi reconeixement de deute, en el full resposta de presentació realitzada amb èxit, es mostrarà un enllaç per realitzar la presentació de l'ajornament o de la sol·licitud de compensació. Prem "Tramitar deute". A continuació apareixerà el detall de la liquidació amb les dades del deutor i de la clau de liquidació. Hauràs d'escollir entre una de les opcions disponibles: ajornar, compensar o pagar.