Presentació de la sol·licitud de devolució d'IVA a no Establerts (model 360)

Presentació de la sol·licitud de devolució de l'IVA a través del formulari (model 360)

Per poder realitzar la sol·licitud de la devolució de l'IVA és necessari complir amb una sèrie de requisits, com disposar de signatura digital o estar subscrit al servei de notificacions telemàtiques, en concret, al procediment AEATPI20050425IVANOR. La subscripció es realitza des del servei "Subscriure's voluntàriament a les notificacions electròniques" en la Seu electrònica de l'Agència Tributària.

Si la presentació es realitza en nom d'un tercer (és a dir, el presentador és diferent del sol·licitant), i el presentador vol rebre les notificacions del sol·licitant, a més ha d'estar apoderat per rebre les notificacions del model 360 d'aquell sol·licitant. És a dir, ha de tenir habilitat el tràmit específic d'apoderament NOTIVANOR (o el tràmit general, GENERALNOT).

Quan s'accedeix al formulari, apareix la següent pantalla inicial, on s'incorporen les dades sol·licitades i per continuar es prem el botó D'acord ".

Després de prémer "Acceptar" es mostra el formulari en línia del model 360, segons les dades consignades en la pantalla inicial.

Després de la informació general, has d'indicar el codi o codis d'activitat. Per fer-ho, fes clic en la icona "Nova registre" identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt, en l'apartat"Activitats".

En el desplegable d'activitats se selecciona el codi de 4 dígits que correspongui a l'activitat prement en el número corresponent. En cas d'haver d'afegir més, es tornaria a fer clic sobre la mateixa icona d'abans, "Nou registre", identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt.

Una vegada seleccionat/s, fes clic a "Tornar a la taula d'activitats"per continuar amb l'emplenament de la declaració.

En el següent apartat complimenta les dades del representant.

En la pàgina 2, els apartats 4 i 5 es complimenten automàticament, una vegada que en l'apartat 8 (pàgina 3) s'indiquin les dades de les operacions de les que se sol·licita la devolució d'IVA.

En l'apartat 6 s'han d'incorporar les dades bancàries :

I en l'apartat 7 es disposa de camps per incorporar els codis dels assentaments registrals de les còpies electròniques de les factures o documents d'importació per registre. Per fer-ho, fes clic en la icona "Nova registre" identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt

A continuació, fes clic en el literal "Tràmit de registre".

En la nova finestra que s'obre trobaràs un formulari de registre en el que has d'indicar les dades corresponents.

En aquest formulari, adjunta la informació o documents necessaris prement el botó "Afegir fitxers". Fes clic a "Seleccionar fitxers" per accedir a l'explorador d'arxius i escollir el fitxer que desitges annexar. Des de l'opció"Ajuda" pots obtenir més informació sobre els tipus de fitxers admesos i la seva mida. Després, prem en el botó "Presentar" perquè quedi reflectit en el formulari de la sol·licitud de devolució d'IVA.

Una vegada presentats els assentaments registrals, torna a la pantalla d'Annexos amb el formulari de sol·licitud de devolució. Per continuar amb la declaració fes clic a "Tornar a la taula d'annexos".

A continuació accedeix a la pàgina 3 i en l'apartat 8 fes clic en la icona "Nova registre" identificat per un full en blanc amb una creu "+" verd damunt per complimentar les dades corresponents a cada operació. Incorpora les operacions de tal manera que les negatives quedin en últim lloc perquè el sumatori no sigui erroni.

Una vegada incorporades les dades de la factura, en la subapartada "Naturalesa dels béns i serveis adquirits", dona d'alta el registre fent clic en la icona "Nova registre" identificat pel full en blanc amb una creu "+" verd damunt. Introdueix el codi corresponent prement en el desplegable.

Si hi ha més registres fes clic novament en la icona "Nova registre" per afegir-los.

Una vegada acabada la incorporació de codis prem sobre "Tornar a la taula de naturaleses", on es veuran reflectides les naturaleses dels béns/serveis que s'hagin assenyalat.

La icona "Duplicar" permet afegir una nova operació copiant totes les dades d'una operació prèviament gravada i seleccionada (Còpia de totes les dades excepte els de la llista "Naturalesa de béns i serveis").

Una vegada finalitzat l'emplenament, prem "Signar i Enviar".

Hi ha la possibilitat de "Guardar" les dades d'una declaració i després recuperar-los prement el botó "Carregar". Per poder recuperar les dades d'una declaració guardada has d'accedir al tràmit de la presentació i, després d'introduir les dades en la pantalla inicial, a la part inferior del formulari prémer "Carregar".

En prémer Carregar" salta un avís que indica que s'esborraran les dades introduïdes fins al moment en la declaració. Fes clic en "Sí" per continuar amb la càrrega de la declaració guardada.

A continuació, es mostren les declaracions emmagatzemades per escollir la desitjada, selecciona-la i prem "Acceptar" per continuar.

També és possible exportar les dades de presentació a fitxer en format DR. La icona "Exportar a fitxer DR" permet exportar a un fitxer de text en format DR les dades de la presentació introduïts en el formulari 360, abans de la seva presentació i guardar-ho en la carpeta desitjada. Previ a l'exportació, es validen les dades introduïdes i només es permet exportar a fitxer si no hi ha errors.

Una vegada guardat el fitxer de text amb dades de presentació 360, es pot utilitzar posteriorment per carregar-ho des de l'opció de la Seu "Presentació del model 360 per fitxer" utilitzant el botó "Importar DR."

IMPORTANT:

El nombre d'operacions no ha de coincidir necessàriament amb el nombre de factures registrades.

Nota: La presentació de les sol·licituds de devolució de l'IVA a través del formulari en línia només admet un màxim de 202 operacions. Si s'excedeix aquest nombre d'operacions la via de presentació és mitjançant l'enviament d'un fitxer, seguint el disseny de registre del model.