7. Llista d'operacions

La sol·licitud de devolució contindrà, en relació amb CADA factura o document d'importació, la següent informació:

“Tipus d'operació ”: Haurà de distingir si es tracta d'una importació o una adquisició de béns o prestació de serveis.
“Número de factura i/o document d'importació ”: Es consignarà el número de factura i/o document d'importació que documenti l'adquisició o importació de béns o serveis a les que es refereix la sol·licitud de devolució.
“Data d'emissió de la factura o document d'importació ”: Es consignarà la data d'emissió d'aquests documents seguint el format dd-mm-aaaa.

S'indicarà, si així correspon, que la factura és simplificada.
Base Imposable” i “Quota IVA ”: s'han d'expressar en euros.
Prorrata IVA ”: S'expressarà en forma de percentatge la proporció de l'IVA suportat que és deduïble, calculada de conformitat amb el que estableixen els articles 173 i següents de la Directiva 2006/112/CE, de 28 de novembre. Si no es consigna, es prendrà per defecte prorrata del 100%.
Import sol·licitat per retornar (€) ”: S'indicarà l'import de la quantitat que resulti per retornar calculada com el resultat de multiplicar la quota d'IVA per la prorrata aplicable (article 5 i l'article 6, paràgraf segon, de la directiva 2008/9/CE), i s'expressa en euros.
Naturalesa dels béns i serveis adquirits ”: Se seleccionarà la naturalesa dels béns i serveis adquirits entre els codis indicats com preferències nacionals pel país de devolució. Si es tracta del codi 10, Altres, s'indicarà en l'apartat “Descripció” la naturalesa dels béns adquirits o importats o dels serveis rebuts.
Dades del proveïdor ”: Haurà d'indicar el NIF (o el NVAT si manca de NIF), nom o raó social i domicili complet del proveïdor de béns o prestador de serveis en de la qual adquisició s'ha suportat l'IVA, així com el seu telèfon.