4.2.7.1. Apartat G1

G1) Accions i participacions en el capital social o en el fons patrimonial de les Institucions d'Inversió Col·lectiva (Societats i Fons d'inversió) negociades en mercats organitzats (art. 16.2 Llei 19/91)

Han d'incloure's en aquest epígraf les accions i participacions en el capital social o en el fons patrimonial de les Institucions d'Inversió Col·lectiva, negociades en mercats organitzats de la qual titularitat correspongui al declarant.

Valoració

Les accions i participacions declarades en aquest epígraf es computaran pel valor liquidatiu en la data de meritació de l'Impost (31 de desembre), valorant els actius inclosos en balanç d'acord amb les normes que es recullen en la seva legislació específica i essent deduïbles les obligacions amb tercers.

Les entitats hauran de subministrar als seus socis, associats o partícips, certificats amb les valoracions corresponents, que els permetran complimentar aquest epígraf.

Emplenament

Respecte de cadascuna de les accions o participacione haurà de consignar: la clau corresponent al ple domini o nua propietat segons qual sigui el seu cas, i el percentatge de titularitat. Si tingués diferents drets sobre el mateix bé l'emplenament es realitzarà diferenciant el percentatge de titularitat de cadascun d'ells i consignant les dades corresponents a cadascun punxant per això "alt bé o dret".

A més indicarà el nombre de valors (el programa  permet decimals),  la descripció dels valors, l'ISIN assignat per la CNMV o si no el NIF de l'emissor. En cas de valors estrangers que no tinguin assignat ISIN, consignarà el número d'identificació de l'entitat emissora al país de residència o, si no, el Codi País.

Si hagués de relacionar més elements que els establerts en el programa podrà declarar-los de manera acumulada en l'última casella. En aquest cas només haurà de complimentar les dades relatives a la descripció i a la valoració.