Determinació de la quota íntegra (pàgina 14 del model 200)

En el segon paràgraf de l'article 30 de la LIS s'estableix que en el cas de les entitats de reduïda dimensió que apliquin la reserva d'anivellament en els termes de l'article 105 de la LIS, la quota íntegra vindrà determinada pel resultat d'aplicar el tipus de gravamen a la base imposable minorada o incrementada, segons correspongui, per les quantitats derivades de l'esmentat article 105.

Per tant, aquestes entitats hauran de consignar en la casella [00562] «Quota íntegra» de la pàgina 14 del model 200, el resultat d'aplicar a la casella [01330] «Base imposable després de la reserva d'anivellament», el tipus de gravamen de la casella [00558] «Tipus de gravamen »:

[00562] = [01330] x [00558] / 100

En cas que aquestes entitats incompleixin els requisits exigits en l'article 105 de la LIS per a l'aplicació de la reserva d'anivellament, hauran de consignar en la casella [01038] «Increment per incompliment de la reserva de nivelacion» de la pàgina 14 del model 200, l'import corresponent a la integració en la quota íntegra del període impositiu en què tingui lloc aquest incompliment la quota íntegra corresponent a les quantitats que han estat objecte de minoració, incrementades en un 5 per cent, a més dels interessos de demora, segons el que disposa l'article 105.6 de la LIS.