Balanç: patrimoni net i passiu
| Patrimoni net i passiu | NÚM. clau | Equivalències comptes PGC I PGC PIMES | NÚM. clau | Equivalències comptes PGC I PGC PIMES |
|---|---|---|---|---|
| PATRIMONI NET (N, A, P) | - | - | [00185] | [00186] + [00202] + [00208] + [00209] |
| Fons propis (N, A, P) | - | - | [00186] | [00187] + [00190] + [00191] + [00194] + [00195] + [00198] + [00199] + [00200] + [00201] |
| Capital (N, A, P) | - | - | [00187] | [00188] + [00189] |
| Capital escripturat (N, A, P) | [00188] | 100, 101, 102 | - | - |
| (Capital no exigit) (N, A, P) | [00189] | (1030), (1040) | - | |
| Prima d'emissió (N, A, P) | - | - | [00190] | 110 |
| Reserves (N, A, P) | - | - | [00191] | 112, 113, 114, 115, 119, [00253] |
| Legal i estatutàries (N) | [00192] | 112, 1141 | - | - |
| Altres reserves (N) | [00193] | 113, 1140, 1142, 1143, 1144, 115, 119 | - | - |
| Reserva de revalorització (Llei 16/2012, de 27 de desembre) | [00702] | - | - | - |
| Reserva de capitalització (N, A, P) | [01001] | 4742 | - | - |
| Reserva d'anivellament (N, A, P) | [01002] | 479 | - | - |
| Fons de reserva obligatori de cooperatives (N, A, P) | [00712] | 112, 1711 i 5211 | - | - |
| (Accions i participacions en patrimoni pròpies) (N, A, P) | - | - | [00194] | (108), (109) |
| Resultats d'exercicis anteriors (N, A, P) | - | - | [00195] | 120, (121) |
| Romanent (N) | [00196] | 120 | - | - |
| (Resultats negatius d'exercicis anteriors) (N) | [00197] | (121) | - | - |
| Altres aportacions de socis (N, A, P) | - | - | [00198] | 118 |
| Resultat de l'exercici (N, A, P) | - | - | [00199] | 129 |
| (Dividend a compte) (N, A, P) | - | - | [00200] | (557) |
| Altres instruments de patrimoni net (N, A) | - | - | [00201] | 111 |
| Ajustaments per canvi de valor (N, A) | - | - | [00202] | 133, 1340, 135, 136, 137, (NECA 6a.13)*, (NECA 6a.14)* |
| Actius financers disponibles per a la venda (N) | [00203] | 133 | - | - |
| Operacions de cobertura (N) | [00204] | 1340 | - | - |
| Actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda (N) | [00205] | 136; (NECA 6a.13)* | - | - |
| Diferència de conversió (N) | [00206] | 135; (NECA 6a.14)* | - | - |
| Altres (N) | [00207] | 137 | - | - |
| Ajustaments en patrimoni net (P) | - | - | [00208] | NECA 5a.9* |
| Subvencions, donacions i llegats rebuts (N, A, P) | - | - | [00209] | 130, 131, 132 |
| PASSIU NO CORRENT (N, A, P) | - | - | [00210] | [00211] + [00216] + [00223] + [00224] + [00225] + [00226] + [00227] |
| Provisions a llarg termini (N, A, P) | - | - | [00211] | 14 |
| Obligacions per prestacions a llarg termini al personal (N) | [00212] | 140 | - | - |
| Actuacions mediambientals (N) | [00213] | 145 | - | - |
| Provisions per reestructuració (N) | [00214] | 146 | - | - |
| Altres provisions (N) | [00215] | 141, 142, 143, 147 | - | - |
| Deutes a llarg termini (N, A, P) | [00216] | 1605, 1615, 1625, 1635, 17, 180, 185, 189 | ||
| Obligacions i altres valors negociables (N) | [00217] | 177, 178, 179 | - | - |
| Deutes amb entitats de crèdit (N, A, P) | [00218] | 1605, 170 | - | - |
| Creditors per arrendament financer (N, A, P) | [00219] | 1625, 174 | - | - |
| Derivats (N) | [00220] | 176 | - | - |
| Altres passius financers (N) | [00221] | 1615, 1635, 171, 172, 173, 175, 180, 185, 189 | - | - |
| Uns altres deutes a llarg termini (A, P) | [00222] | 1615, 1635, 171, 172, 173, 175, 176, 177, 178, 179, 180, 185, 189 | - | - |
| Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini (N, A, P) | - | - | [00223] | 1603, 1604, 1613, 1614, 1623, 1624, 1633, 1634 |
| Passius per impost diferit (N, A, P) | - | - | [00224] | 479 |
| Periodificacions a llarg termini (N, A, P) | - | - | [00225] | 181 |
| Creditors comercials no corrents (N, A, P) | - | - | [00226] | NECA 6a.16* |
| Deute amb característiques especials a llarg termini (N, A, P) | - | - | [00227] | 15; (NECA 6a.17)* |
| PASSIU CORRENT (N, A, P) | - | - | [00228] | [00229] + [00230] + [00231] + [00238] + [00239] + [00250] + [00251] |
| Passius vinculats amb actius no corrents mantinguts per a la venda (N, A) | - | - | [00229] | 585, 586, 587, 588, 589 |
| Provisions a curt termini (N, A, P) | - | - | [00230] | 499, 529 |
| Provisions per drets d'emissions de gasos amb efecte d'hivernacle (N) | [00703] | - | - | - |
| Altres provisions (N) | [00704] | - | - | - |
| Deutes a curt termini (N, A, P) | - | - | [00231] | 5105, 520, 527, 5125, 524, (1034), (1044), (190), (192), 194, 500, 501, 505, 506, 509, 5115, 5135, 5145, 521, 522, 523, 525, 526, 528, 551, 5525, 555, 5565, 5566, 5595, 5598, 560, 561, 569 |
| Obligacions i altres valors negociables (N) | [00232] | 500, 501, 505, 506 | - | - |
| Deutes amb entitats de crèdit (N, A, P) | [00233] | 5105, 520, 527 | - | - |
| Creditors per arrendament financer (N, A, P) | [00234] | 5125, 524 | - | - |
| Derivats (N) | [00235] | 5595, 5598 | - | - |
| Altres passius financers (N) | [00236] | (1034), (1044), (190), (192), 194, 509, 5115, 5135, 5145, 521, 522, 523, 525, 526, 528, 551, 5525, 555, 5565, 5566, 560, 561, 569 | - | - |
| Uns altres deutes a curt termini (A, P) | [00237] | (1034), (1044), (190), (192), 194, 500, 501, 505, 506, 509, 5115, 5135, 5145, 521, 522, 523, 525, 526, 528, 551, 5525, 555 5565, 5566, 5595, 5598, 560, 561, 569 | - | - |
| Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini (N, A, P) | - | - | [00238] | 5103, 5104, 5113, 5114, 5123, 5124, 5133, 5134, 5143, 5144, 5523, 5524, 5563, 5564 |
| Creditors comercials i uns altres comptes a pagar (N, A, P) | - | - | [00239] | 400, 401, 403, 404, 405, (406), 41, 438, 465, 466, 475, 476, 477 |
| Proveïdors (N, A, P) | [00240] | 400, 401, 405, (406) | - | - |
| - Proveïdors a llarg termini (N, A, P) | [00241] | NECA 6a.16* | - | - |
| - Proveïdors a curt termini (N, A, P) | [00242] | NECA 6a.16* | - | - |
| Proveïdors, empreses del grup i associades (N) | [00243] | 403, 404 | - | - |
| Creditors diversos (N) | [00244] | 41 | - | - |
| Personal (remuneracions pendents de pagament) (N) | [00245] | 465, 466 | - | - |
| Passius per impost corrent (N) | [00246] | 4752 | - | - |
| Uns altres deutes amb les Administracions públiques (N) | [00247] | 4750, 4751, 4758, 476, 477 | - | - |
| Bestretes de clients (N) | [00248] | 438 | - | - |
| Altres creditors (A, P) | [00249] | 41, 438, 465, 466, 475, 476, 477 | - | - |
| Periodificacions a curt termini (N, A, P) | - | - | [00250] | 485, 568 |
| Deute amb característiques especials a curt termini (N, A, P) | - | - | [00251] | 502, 507; NECA 6a.17* |
| TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (N, A, P) | - | - | [00252] | [00185] + [00210] + [00228] |
Notes a la taula :
(N) Model normal de dipòsit de comptes al Registre Mercantil; (A) Model abreujat de dipòsit de comptes al Registre Mercantil; (P) Model PIMES de dipòsit de comptes al Registre Mercantil.
(*) Figuren amb asterisc les partides previstes en les normes d'elaboració dels comptes anuals, NECA, de la tercera part del PGC 2007.