Salta al contingut principal
Manual pràctic de Societats 2020.

Emplenament del quadre de la pàgina 20 bis del model 200

Els contribuents que, d'acord amb el que disposa la disposició transitòria sisena de la LIS, tinguin pèrdues per deteriorament de valors representatius de la participació en el capital o en els fons propis d'entitats pendents de reversió, hauran de complimentar el quadre «Reversió de les pèrdues per deteriorament de valors representatius de la participació en el capital o en els fons propis d'entitats pendents de reversió (DT 16a LIS)» de la pàgina 20 bis del model 200 de la manera que s'explica a continuació:

  • En la columna «Nombre de període impositiu» s'haurà d'indicar quin és el nombre de període impositiu objecte de declaració a comptar a partir d'1 de gener de 2016, considerant inclosos els períodes inferiors a 12 mesos.

  • En la columna «Dotacions pendents d'integració a principi del període» es consignarà en la casella [01515] les dotacions pendents d'integrar a l'inici del període impositiu indicat en la columna «Nombre de períodes impositiu».

    Dins el bloc «Dotacions integrades en aquesta liquidació »:

    • En la columna «DT 16a.1 i 2 LIS» es consignarà en la casella [01516] l'import de la reversió de les dotacions conforme al que disposen els apartats 1 i 2 de la disposició transitòria setzena de la LIS.

    • En la columna «DT 16a.3 LIS» es consignarà en la casella [01585] l'import de la reversió de les dotacions que conforme al que disposa l'apartat 3 de la disposició transitòria setzena de la LIS, s'integrarà, com a mínim, per parts iguals en la base imposable corresponent a cadascun dels cinc primers períodes impositius que s'iniciïn a partir d'1 de gener de 2016. Quan es complimenti aquesta casella, s'haurà de tenir en compte que en el cas d'haver-se produït la reversió d'un import superior per aplicació del que disposen els apartats 1 o 2 de la disposició transitòria setzena de la LIS, el saldo que resti s'integrarà per parts iguals entre els restants períodes impositius.

    • En la columna «Dotacions pendents d'integració en períodes futurs» es consignarà en la casella [01517] l'import de les dotacions que quedi pendent d'integrar en períodes impositius futurs, després de restar les dotacions integrades en la liquidació.