Salta al contingut principal
Manual pràctic de Societats 2020.

Emplenament del model 200

Els contribuents consignaran en la casella [01040] «Deducció per reversió de mesures temporals  DT 37a.1 LIS» de la pàgina 14 del model 200, l'import corresponent a aquestes deduccions que apliquin durant el període impositiu objecte de declaració. L'import consignat en aquesta casella serà el que resulti de l'emplenament del quadre de desglossament de la pàgina 18 bis del model 200 que s'explica a continuació.

Emplenament del quadre «Deducció per reversió de mesures temporals DT 37a.1 LIS» (pàgina 18 bis del model 200)

En aquest quadre s'haurà de consignar els imports de la deducció per reversió de mesures temporals generats en els exercicis 2015 a 2020, de la manera com es detalla a continuació:

  • En la columna «Base de deducció» es consignarà els imports corresponents a les quantitats que integrin en la base imposable dels exercicis 2015 a 2020, derivades de les amortitzacions no deduïdes durant els períodes impositius iniciats el 2013 i 2014, i sobre les quals s'aplica la deducció.

  • En la columna «Import generat/pendent al principi del període» es consignarà els imports derivats d'aplicar a les quantitats de les columnes «Base de deducció», el percentatge del 2 per cent (per al període impositiu 2015) i del 5 per cent (per als períodes impositius 2016 a 2020).

    La fila «2020(*)» només ha de complimentar-se si l'entitat té deduccions pendents d'aplicar, corresponents a un període impositiu anterior iniciat el 2020.

  • En la columna «Import aplicat» es consignarà els imports corresponents a les quantitats consignades en l'anterior columna «Import generat/pendent al principi del període», que s'hagin aplicat durant el període impositiu objecte de declaració.

    En la casella [01040] es recollirà el total dels imports consignats en la columna «Aplicada en aquesta liquidació» que haurà de traslladar-se a la casella [01040] de la pàgina 14 del model 200 referent a la liquidació de l'Impost.

  • En la columna «Import pendent» es consignarà els imports corresponents a les quantitats que queda pendent d'aplicar per a períodes impositius futurs.