2.2. Plantilla i pressupost

Per al compliment de la seva missió, l'Agència Tributària comptava, a 31 de desembre de 2017, amb una plantilla de 25.152 persones, un 0,55 per cent més que el 2016, de les quals el 53,01 per cent són dones i el 46,99 per cent homes, amb una edat mitjana de 51,09 anys (0,44 anys menys que el 2016). En aquestes xifres s'inclouen 159 funcionaris en pràctiques.

L'organització de l'Agència Tributària basa la seva gestió en l'alta especialització i qualificació dels professionals que la integren, així com en la utilització intensiva de les noves tecnologies.

En els quadres de l'Annex que s'enumeren a continuació, es reflecteixen les principals xifres relatives a la plantilla de l'Agència Tributària:

El desenvolupament de la funció de prevenció i lluita contra el frau tributari i duaner de l'Agència Tributària es fonamenta a la feina dels seus empleats. S'ha confeccionat un índex d'acompliment per mesurar l'aportació, en termes mitjans, de cada empleat de l'Agència Tributària als resultats de la lluita contra el frau, és a dir, els euros obtinguts en la lluita contra el frau, de mitjana, per cada empleat de l'Agència Tributària. Es calcula a través de la ràtio Resultats/Personal :

• En el numerador s'inclouen els resultats recaptatoris obtinguts cada any en la lluita contra el frau tributari i duaner.
• En el denominador s'inclou el número total d'empleats públics de l'Agència Tributària a 31 de desembre de cada any, exclosos els funcionaris en pràctiques. Tingui-se en compte que, a més de la lluita contra el frau, l'Agència Tributària té entre els seus objectius la informació i assistència al contribuent, la gestió recaptatòria, duanes i vigilància duanera.

El 2017, cada empleat de l'Agència Tributària ha obtingut, de mitjana, 591.846 euros en la lluita contra el frau (no s'inclouen els funcionaris en pràctiques).

Dades i gràfics relacionats amb aquesta qüestió es troben en el següent quadre de l'Annex:

El 2017, l'Agència Tributària va comptar amb un pressupost de 1.331,2 milions d'euros. La despesa total va ascendir a 1.289,4 milions d'euros, un 2,1 per cent menys que el 2016. En aquesta minoració cal destacar la incidència de dos factors:

• El més rellevant és la centralització de la gestió pressupostària de l'enviament postal de les notificacions tributàries a partir de l'1 de gener de 2017, el que ha motivat un descens del 94,2 per cent en la partida relativa a comunicacions postals.

• L'any 2016, el capítol relatiu a inversions reals es va veure afectat per l'aplicació de l'Ordre HAP/1169/2016, de 14 de juliol, per la qual es van regular les operacions de tancament de l'exercici 2016 relatives al pressupost de despeses i operacions financeres, avançant-se a agost la data límit per a l'adjudicació d'expedients. Com a conseqüència d'aquesta mesura, la despesa l'any 2017 per a aquest capítol ha experimentat un augment del 67,2%.

La distribució per capítols de les obligacions reconegudes es mostra en el següent quadre de l'Annex: