2.2. Plantilla i pressupost

Per al compliment de la seva missió, l'Agència Tributària comptava, a 31 de desembre de 2024, amb una plantilla de 26.363 persones, de les quals el 53,45% són dones i el 46,55% homes, amb una edat mitjana de 49,57 anys. En aquestes xifres no s'inclouen els funcionaris en pràctiques. En còmput global, i seguint el criteri exigit en el marc del Pla de Recuperació, Transformació i Resiliència i recollit també en el Pla Estratègic 2024-2027 en analitzar l'evolució de la plantilla, si es tenen en compte els funcionaris de carrera, personal laboral fix, personal laboral fix discontinu, 664 persones, (computant-se a 31 de desembre de 2024 tan sols aquells cessament del qual va ser igual o posterior al 30 de juny de 2024 després de la finalització de la Campanya de Renda), la xifra assoleix les 27.010 persones. Aquesta última xifra està condicionada per les diferents dates de nomenament de nous Agents de la Hisenda Pública del 2023 i 2024.

L'organització de l'Agència Tributària basa la seva gestió en l'alta especialització i qualificació dels professionals que la integren, així com en la utilització intensiva de les noves tecnologies.

En els quadres de l'Annex que s'enumeren a continuació, es reflecteixen les principals xifres relatives a la plantilla de l'Agència Tributària:

Quadre núm. 4. Plantilla total

Gràfic núm. 5. Distribució entre Serveis centrals i Serveis territorials

Gràfic núm. 6. Distribució per àrees

Gràfic núm. 7. Distribució per subgrups

Gràfic núm. 8. Distribució per sexes

El desenvolupament de la funció de prevenció i lluita contra el frau tributari i duaner de l'Agència Tributària es fonamenta a la feina dels seus empleats. S'ha confeccionat un índex d'acompliment per mesurar l'aportació, en termes mitjans, de cada empleat de l'Agència Tributària als resultats de la lluita contra el frau, és a dir, els euros obtinguts en la lluita contra el frau, de mitjana, per cada empleat de l'Agència Tributària. Es calcula a través de la ràtio Resultats/Personal :

• En el numerador s'inclouen els resultats recaptatoris obtinguts cada any en la lluita contra el frau tributari i duaner.

• En el denominador s'inclou el número total d'empleats públics de l'Agència Tributària a 31 de desembre de cada any. Tingui-se en compte que, a més de la lluita contra el frau, l'Agència Tributària té entre els seus objectius la informació i assistència al contribuent, la gestió recaptatòria, duanes i vigilància duanera.

El 2024, cada empleat de l'Agència Tributària ha obtingut, de mitjana per empleat públic, 717.976 euros en la lluita contra el frau.

Dades i gràfics relacionats amb aquesta qüestió es troben en l'Annex, en el Quadre núm. 9. Índex d'acompliment .

El 2024, l'Agència Tributària va comptar amb un pressupost de 1.818,0  milions d'euros. La despesa total va ascendir a 1.776,9 milions d'euros, un 3% més que el 2023. En aquesta variació cal destacar la incidència de diversos factors:

• El més rellevant és l'increment produït en el Capítol 1 “Despeses de personal” a causa de l'increment retributiu del 2% autoritzat per a 2024 i l'increment de la despesa a Seguretat Social, motivat bàsicament per les incorporacions d'efectius de les Ofertes d'ocupació Pública.

• En el Capítol 2 “Despeses corrents” cal subratllar l'augment de la despesa en estudis i treballs tècnics informàtics, en complements de material informàtic, en arrendaments d'equips per a processos d'informació i en tasques de la Fàbrica Nacional de Moneda i Timbre.

• En el Capítol 6 “Inversions reals”, l'element essencial és l'inici de l'actuació del nou edifici per a seu del Departament d'Informàtica Tributària a Madrid, així com la rehabilitació de la seu de la Delegació Especial de l'Agència Tributària d'Astúries i l'obra del nou edifici per a l'administració de l'Agència Tributària Sud-oest de Madrid.

La distribució per capítols de les obligacions reconegudes es mostra en el Quadre núm. 10. Distribució de la despesa per capítols .