2024
Saltar índex de la informacióIVA deduïble
Els camps inclosos en tipus de factura, tipus d'operació i clau de règim especial es poden consultar en el document "Blocs Funcionals"
| CASELLA | LLAA | DADES SII | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPERACIÓ | LR | TIPUS FACTURA | TIPUS OPERACIÓ | CLAU RREE | NO INCLOURE: DEDUÏBLE EN PERÍODE POSTERIOR | INCLOURE: DEDUÏBLE EN PERÍODE POSTERIOR | ||
| 28 | BI quotes suportades operacions interiors corrents | SUMA les BI de factures en el LRFR registrades amb línia de quota deduïble/suportada major que zero amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Excloure les contrastades i parcialment contrastades quan la factura expedida és rectificativa. Nota: Si quota deduïble és zero, BI és zero en qualsevol cas. | LRFR | F1 F3 F4 F6 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 29 | CI quotes suportades operacions interiors corrents | SUMAR les quotes deduïble major que zero de factures en el LRFR registrades amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Excloure les contrastades i parcialment contrastades quan la factura expedida és rectificativa. | LRFR | F1 F3 F4 F6 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 30 | BI quotes suportades operacions interiors amb béns d'inversió | SUMA les BI de factures en el LRFR registrades amb línia de quota deduïble/suportada major que zero amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Excloure les contrastades i parcialment contrastades quan la factura expedida és rectificativa. Nota: Si quota deduïble és zero, BI és zero en qualsevol cas. | LRFR | F1 F3 F4 F6 AMB LA MARCA BS INVERSIÓ "SI" | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 31 | CI quotes suportades operacions interiors amb béns d'inversió | SUMAR les quotes deduïble major que zero de factures en el LRFR registrades amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Excloure les contrastades i parcialment contrastades quan la factura expedida és rectificativa. | LRFR | F1 F3 F4 F6 AMB LA MARCA BS INVERSIÓ "SI" | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 32 | BI quotes suportades en importacions de béns corrents | SUMAR les BI de factures en el LRFR registrades amb línia de quota deduïble/suportada major que zero, Tipus factura importacions DUA i LC amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Nota: Si quota deduïble és zero, BI és zero en qualsevol cas. | LRFR | F5 LC | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 33 | CI quotes suportades en importacions de béns corrents | SUMAR les CI deduïble major que zero de factures registrades tipus factura importacions DUA i LC amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F5 LC | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 34 | BI quotes suportades en importacions de béns d'inversió | SUMAR les BI de factures en el LRFR registrades amb línia de quota deduïble/suportada major que zero tipus factura importacions DUA i LC amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Nota: Si quota deduïble és zero, BI és zero en qualsevol cas. | LRFR | F5 LC AMB LA MARCA BS INVERSIÓ "SI" | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 35 | CI quotes suportades en importacions de béns d'inversió | SUMAR les CI deduïble major que zero de factures registrades tipus factura importacions DUA i LC amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F5 LC AMB LA MARCA BS INVERSIÓ "SI" | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 36 | BI quotes suportades en AIB de béns i serveis corrents | SUMAR les BI de factures en el LRFR registrades amb clau 09 amb línia de quota deduïble/suportada major que zero amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Nota: Si quota deduïble és zero, BI és zero en qualsevol cas. Si el tipus és zero cal afegir-ho en IVADevengado pel contribuent. | LRFR | F1 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 37 | CI quotes suportades en AIB de béns i serveis corrents | SUMAR les CI deduïble major que zero de factures registrades amb clau 09 amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 38 | BI quotes suportades en AIB de béns d'inversió | SUMAR les BI de factures en el LRFR registrades amb clau 09 amb línia de quota deduïble/suportada major que zero amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Nota: Si quota deduïble és zero, BI és zero en qualsevol cas. Nota: Si quota deduïble és zero, BI és zero en qualsevol cas | LRFR | F1 F3 F4 F6 AMB LA MARCA BS INVERSIÓ "SI" | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 39 | CI quotes suportades en AIB de béns d'inversió | SUMAR les CI deduïble major que zero de factures registrades amb clau 09 amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6 AMB LA MARCA BS INVERSIÓ "SI" | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| 40 | BI rectificacions de deduccions | SUMAR les BI de factures en el LRFR registrades amb línia de quota deduïble/suportada diferent de zero/nul·la amb tipus de factura R1 a R5 que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tenir en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul sumar les BI de factures en el LRFR registrades amb tipus de factura R1 a R5 que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació menys la base rectificada continguda a cadascuna d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les BI de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) i clau RREE AIB que s'han registrat amb quota deduïble/suportada i període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tenir en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul del LRFR amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, sumar les BI de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) i clau RREE AIB menys base rectificada continguda a cadascuna d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les BI de factures que sense estar identificades amb R tenen quota deduïble/suportada negativa, que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les BI d'importacions amb quota deduïble/suportada negativa, que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F5 LC<0 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les BI de AIB amb quota deduïble/suportada negativa, que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6<0 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les BI de les factures rebudes contrastades/parcialment contrastades no identificades com R amb quota deduïble/suportada positiva (diferent de zero/nul·la) amb què s'han emès com rectificatives i registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6>0 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| 41 | CI rectificacions de deduccions | SUMAR les CI de factures en el LRFR registrades amb línia de quota deduïble diferent de zero/nul·la amb tipus de factura R1 a R5 que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tenir en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul sumar les CI deduïbles de factures en el LRFR registrades amb tipus de factura R1 a R5 que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, menys la quota rectificada continguda a cadascuna d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les CI deduïbles de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) en cas de AIB que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tenir compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul en LRFR, sumar les CI deduïbles de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) en cas de AIB que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació menys la quota rectificada continguda a cadascuna d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les CI de factures que sense estar identificades amb R tenen quota deduïble negativa, que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les CI d'importacions amb quota deduïble negativa, que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F5 LC<0 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les CI de AIB amb quota deduïble negativa que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6<0 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| SUMAR les CI deduïble positives de les factures rebudes contrastades/parcialment contrastades no identificades com R que s'han emès com rectificatives que s'han registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6>0 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| 42 | CI compensacions Règim Especial Agricultura, Ramaderia i Pesca | CI deduïble de factures registrades amb clau 02 amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F6 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O2 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ |
| SUMAR les CI deduïbles de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) en cas d'operacions en les que els empresaris satisfan compensacions en les adquisicions a persones acollides a REAGP, que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tenir en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero o nul. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O2 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul en LRFR SUMAR les CI deduïbles de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) en cas d'operacions en les que els empresaris satisfan compensacions en les adquisicions a persones acollides a REAGP, que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació menys la quota rectificada continguda a cadascuna d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSAMENT ISP | O2 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO D'AUTOLIQUIDACIÓ | ||
| 43 | No consta | |||||||
| 44* | Regularització Aplicació Percentatge Definitiu Prorrata | Ajustament en quota conseqüència de la regularització de les deduccions provisionals practicades durant l'exercici (Pd-Pp) *quota suportada | LRFR | F1 F3 F4 F6 R1 R2 R3 R4 R5 | AMB/SENSE DESGLOSSAMENT ISP | 01 02 09 12 | ||
| 45 | Quota total a deduir | CI deduïble de factures registrades en LRFR. | ||||||