Formulario de documentación específica de operaciones con personas o entidades vinculadas

Previamente a la presentación del modelo 200 de Sociedades, será necesario presentar el Formulario de operaciones con personas o entidades vinculadas incluidas en el ámbito de aplicación del art. 101 LIS (art. 16.4 RIS), siempre que se cumplan unas determinadas circunstancias y así se haya reflejado en la declaración.

Puedes acceder al formulario desde el "Servicio tramitación de declaración (Sociedades WEB)", en la página 21 "Presentación de documentación previa en la sede electrónica" haciendo clic en el botón "Formulario de operaciones vinculadas".

El acceso requiere identificación mediante certificado electrónico, eIDAS o Cl@ve (sólo personas físicas).

Cumplimenta los datos identificativos en el apartado "Identificación". En el apartado "Devengo" indica el periodo impositivo de inicio y cierre. Dependiendo de lo cumplimentado en estas casillas se autocumplimentarán el ejercicio, periodo y tipo de ejercicio. El formato de fecha será DD/MM/AAAA; no obstante, puedes seleccionar la fecha desde el botón del calendario habilitado en la misma casilla. En la casilla "Tipo de ejercicio" se reflejará el 1, 2 ó 3 según el siguiente detalle:

1. Ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural.

2. Ejercicio económico de 12 meses de duración, que no coincida con el año natural.

3. Ejercicio económico de duración inferior a 12 meses.

A continuación, cumplimenta los datos de la persona o entidad vinculada. Dispones de una botonera con opciones para el alta, baja y navegación a través de los registros. Para dar de alta un nuevo registro pulsa en el icono de la hoja en blanco con el signo "+" en color verde. Si necesitas eliminar un registro determinado márcalo y pulsa el icono de la papelera. Puedes navegar por los distintos registros con las flechas de navegación. Para ir a un registro concreto escribe el número de orden en la casilla y pulsa "Ir a".

En la parte superior se sitúan las opciones disponibles en el formulario:

• Mediante el botón "Vista previa" puedes obtener un borrador de la declaración que no es apto para la presentación pero te puede servir como consulta. Desde esta misma ventana puedes descargarte un PDF pulsando "Usted puede hacer clic aquí para descargar el pdf" y volver a la declaración o empezar una nueva.

  

• Una vez cumplimentados los datos puedes utilizar el botón "Validar". Se mostrará la relación de errores y avisos detectados, a los que puedes acceder para su corrección desde el botón "Ir al error" o "Ir al aviso", junto al texto descriptivo.

  

  Si no se detecta ningún error en la declaración, en la descripción aparecerá el texto "No existen errores".

  

• El botón "Exportar" permite obtener un fichero con formato BOE, si la declaración no contiene errores. El fichero tendrá por nombre el "NIF del declarante.FOV", se guardará por defecto en la carpeta "Descargas" del sistema o en el directorio predeterminado en el navegador aunque puedes seleccionar otro directorio distinto. Posteriormente, podrás recuperarlo utilizando el botón "Importar" y seleccionando el archivo .FOV guardado previamente. También es posible importar un fichero con los datos ajustados al diseño de registro publicado en la página web.

  

  

• Por último haz clic en "Presentar" para presentar la declaración. Aparecerá una ventana con la información de la declaración codificada y los datos del presentador y el declarante. Marca la casilla "Conforme" y pulsa "Firmar y Enviar" para finalizar la presentación.

  

  

Finalmente, si todo es correcto, obtendrás la hoja de respuesta con la confirmación de la presentación, el Código seguro de Verificación y el Número de Referencia de Sociedades NRS que empieza por FOV y que deberás indicar en programa de ayuda. Aparecerá también un PDF incrustado que contiene una primera hoja con el justificante de la presentación (número de entrada de registro, CSV, número de justificante, día y hora de presentación y datos del presentador) y, en las páginas posteriores, la copia completa de la declaración.

Este número NRS deberá consignarse en la página 21 de Sociedades WEB.