9.6.1.5 AID pendentes de aplicación en períodos futuros

Neste bloque consignaranse os importes correspondentes aos activos por imposto diferido que non se aplicaron no período impositivo obxecto de declaración e que, polo tanto, quedan pendentes da súa aplicación en períodos futuros.

Na columna «Con prestación patrimonial (DT 33ª.6 c) LIS)», consignarase do importe total dos activos por imposto diferido consignados na columna «Importe total AID pendentes de aplicación a principio do período (DT 33ª.1 e 6 a) LIS)», sobre o que se deberá detraer aquelas cantidades correspondentes aos activos por imposto diferido que fosen aplicadas no período (por integración de dotacións na liquidación) e os activos por imposto diferido convertidos en crédito esixible no período, o importe sobre o que corresponda satisfacer a prestación patrimonial por conversión dos devanditos activos nos termos establecidos no apartado 2 da disposición transitoria trixésimo terceira da LIS .

Con esta finalidade, na clave [01531] consignarase o importe sobre o que corresponda satisfacer a prestación patrimonial pola conversión dos activos por imposto diferido xerados nos períodos impositivos transcorridos entre 2008 e 2015.

A formalización do recadro correspondente á fila «2007 e anteriores» queda bloqueada, debido a que, segundo o que se dispón na disposición transitoria trixésimo terceira da LIS , os activos por imposto diferido xerados en exercicios anteriores a 1 de xaneiro de 2008, poden converterse en crédito esixible sen ter que satisfacer a prestación patrimonial.

Na columna «Sen prestación patrimonial (DT 33ª.6 d) LIS)» consignarase do importe total dos activos por imposto diferido consignados na columna «Importe total AID pendentes de aplicación a principio do período (DT 33ª.1 e 6 a) LIS)», sobre o que se deberá detraer aquelas cantidades correspondentes aos activos por imposto diferido que fosen aplicadas no período (por integración de dotacións na liquidación) e os activos por imposto diferido convertidos en crédito esixible no período, o importe sobre o que non corresponda satisfacer a prestación patrimonial por conversión dos devanditos activos nos termos establecidos no apartado 1 da disposición transitoria trixésima e no apartado 2 da disposición transitoria trixésimo terceira da LIS .

Con esta finalidade, nas claves [01527] e [01532] consignarase todo o importe sobre o que non corresponde satisfacer a prestación patrimonial por conversión dos activos por imposto diferido xerados nos períodos impositivos iniciados antes do 1 de xaneiro de 2008 e nos transcorridos entre 2008 e 2015, respectivamente.

Na columna «Sen prestación patrimonial. Minoración prestación por exceso cota outros períodos iniciados a partir de 2016 (DT 33ª.4 e 6 d) LIS)» consignarase na clave [01533] o importe dos activos por imposto diferido xerados nos períodos impositivos transcorridos entre 2008 e 2015 que deriven da aplicación do apartado 4 da disposición transitoria trixésimo terceira da LIS .

Nesta columna consignarase aquela parte dos activos por imposto diferido que na súa orixe estaban obrigados por aplicación do que se dispón no apartado 2 da disposición transitoria trixésimo terceira da LIS , a satisfacer a prestación patrimonial para poder ser convertidos en crédito esixible fronte á Administración tributaria, e que como consecuencia da aplicación do apartado 4 da devandita disposición, quedan fóra da obriga de satisfacer a devandita prestación.

Con respecto á aplicación do exceso de cota líquida positiva xerada nun determinado período fronte aos activos por imposto diferido xerados no mesmo, regulado no parágrafo segundo do artigo 130.1 da LIS , que se apliquen a activos da mesma natureza xerada nos períodos impositivos de 2008 a 2015 (DT 33ª.4 da LIS), deberá consignarse no apartado «Exceso cota líquida positiva (art. 130.1 e DT 33ª.4 LIS)» da páxina 20ter do modelo 200, na columna denominada «Exceso de cota líquida positiva aplicada en períodos impositivos de 2008 a 2015 (DT 33ª.4 LIS)» analizados por ano de xeración.

A formalización do recadro correspondente á fila «2007 e anteriores» queda bloqueada, debido a que, segundo o que se dispón na disposición transitoria trixésimo terceira da LIS , os activos por imposto diferido xerados en exercicios anteriores a 1 de xaneiro de 2008, poden converterse en crédito esixible sen ter que satisfacer a prestación patrimonial.

Na columna «Importe total AID pendentes (DT 33ª.1 e 6 a) LIS)» consignarase o importe total dos activos por imposto diferido con dereito a conversión en crédito esixible segundo o que se dispón no artigo 130 e na disposición transitoria trixésimo terceira da LIS , que non se aplicasen no período impositivo obxecto de declaración por integración de dotacións na liquidación, nin se convertesen en crédito esixible no período, quedando polo tanto pendente de aplicación en períodos futuros. Seu importeresultará do agregamento das tres columnas anteriores, integrantes do bloque «AID pendentes de aplicación en períodos futuros».

Con esta finalidade, nas claves [01528] e [01534] consignarase o importe total dos devanditos activos xerados en períodos impositivos iniciados antes do 1 de xaneiro de 2008.

Na clave [01534] consignarase o importe total dos devanditos activos xerados en períodos impositivos transcorridos entre 2008 e 2015 e nos transcorridos entre 2008 e 2015, respectivamente.