Saltar ao contido principal
Modelo 200. Declaración do Imposto sobre Sociedades 2019

11.7.2.12 Relación de socios (modelo de información páxina 24)

Neste apartado a entidade declarante debe relacionar ás persoas ou entidades que ostenten os dereitos económicos inherentes á calidade de socio ou de empresa membro o día da conclusión do período impositivo daquela , e que, polo tanto, deban soportar as imputacións:

  • No suposto de que a entidade declarante sexa unha agrupación de interese económico española, deberá relacionar aos socios residentes en territorio español.

  • No suposto de que a entidade declarante sexa unha unión temporal de empresas, deberá relacionar ás empresas membros residentes en territorio español.

  • No suposto de que a entidade declarante sexa unha agrupación europea de interese económico, deberá relacionar tanto aos socios residentes en territorio español como aos non residentes no devandito territorio.

Na columna «NIF» débese consignar o número de identificación fiscal da persoa ou entidade relacionada. No caso de que esta sexa non residente en territorio español e non teña asignado NIF en España, deberase consignar o equivalente ao NIF do país de residencia precedida polas dúas letras do código ISO do devandito país.

Na columna «RPTE.» marcarase unha «X» para sinalar que o NIF consignado no espazo anterior corresponde ao representante legal do relacionado cando este sexa unha persoa física menor de idade que carece de NIF propio.

Na columna «F/J Outra» consignarase «F» se se trata dunha persoa física, «J» se se trata dunha persoa xurídica e «Ou», cando non estea incluída nas claves «F» ou «J», como pode ser no caso dunha UTE ou un establecemento permanente de entidade non residente en España.

Na columna «R/X», que será cumprimentada exclusivamente pola entidade declarante que sexa unha agrupación europea de interese económico, consignarase «R» se o socio é residente en territorio español e «X» se se trata dun socio non residente en territorio español.

Na columna «Apelidos e nome/Razón social» débense consignar os apelidos e nome ou razón social da persoa ou entidade relacionada.

Na columna «Código provincia/país», tratandose de socios non residentes en territorio español, a agrupación europea de interese económico consignará o código de dúas letras que corresponda ao país de residencia daqueles segundo a relación de países e territorios. No resto de supostos, consignarase o código correspondente.

Na columna «Base impoñible imputada», a entidade declarante consignará da base impoñible positiva, minorada ou incrementada, se é o caso, na reserva de nivelamento a que se refire o artigo 105 da LIS, ou negativa, a parte obxecto de imputación a cada relacionado, de acordo co porcentaxe de participación consignado na columna «%Partic.».

Na columna «%Partic.», a entidade consignará a porcentaxe que corresponda a cada persoa ou entidade que ostente os dereitos económicos inherentes á calidade de socio ou de empresa membro o día da conclusión do período impositivo da entidade sometida ao presente réxime, na proporción que resulte dos estatutos da entidade. Se a porcentaxe de participación non é un número enteiro, expresarase con catro decimais.