Saltar ao contido principal
Manual práctico de Sociedades 2022.

Información de detalle do EP ou UTE que operen no estranxeiro e por participación en fórmula de colaboración análoga a UTE

Este cadro encóntrase na páxina 2 bis do modelo 200 e debe ser utilizado polos contribuíntes, calquera que sexa a súa forma xurídica, que acheguen información detallada dos establecementos permanentes ou das unións temporais de empresas que operen no estranxeiro, así como das entidades que participen en obras, servizos ou subministracións que realicen ou presten no estranxeiro mediante fórmulas de colaboración análoga ás unións temporais, respecto das que reciban beneficios ou perdas no período impositivo obxecto de declaración.

Neste apartado deberase cubrir a seguinte información:

  • Campo «Identificación». Neste campo, deberase recoller a identificación das entidades a informar. Permítese a formalización dun código que non axústese ao «formato NIF».Este campo deberase cubrir sempre que se cubra algún dos restantes campos de cada fila.

  • Campo «País de residencia fiscal». Neste campo, deberase recoller o país de residencia fiscal das entidades a informar. Mostrarase a relación de países codificada con dous caracteres alfabéticos (para non residentes). Este campo deberase cubrir sempre que se cubra algún dos restantes campos de cada fila.

  • Campo «Volume de operacións». Neste campo, deberase recoller o volume de operacións das entidades a informar. Trátase dun campo numérico que se deberá cubrir sempre que se cubra algún dos restantes campos de cada fila.

  • Campo «Beneficio ou perda que obteñen no período impositivo». Neste campo númerico, deberase recoller o beneficio ou perdida que as entidades que hai que informar obtivesen no período impositivo.

  • Campo «Suma de axustes ao resultado contable desde o inicio da actividade ». Neste campo númerico, deberase recoller a suma de axustes ao resultado contable desde o inicio da actividade das entidades a informar.

  • Campo «Suma de deducións por DI internac. (art. 31 LIS) acreditada en períodos anteriores». Neste campo númerico, deberase recoller a suma das deducións por dobre imposición internacional do artigo 31 da LIS que as entidades que hai que informar declarasen en períodos anteriores.