Determinación da cota íntegra (páxina 14 do modelo 200)

No segundo parágrafo do artigo 30 da LIS establécese que no caso das entidades de reducida dimensión que apliquen a reserva de nivelamento nos termos do artigo 105 da LIS , a cota íntegra virá determinada polo resultado de aplicar o tipo de gravame á base impoñible minorada ou incrementada, segundo corresponda, polas cantidades derivadas do citado artigo 105.

Polo tanto, estas entidades deberán consignar no recadro [00562] «Cota íntegra» da páxina 14 do modelo 200, o resultado de aplicar ao recadro [01330] «Base impoñible despois da reserva de nivelamento», o tipo de gravame do recadro [00558] «Tipo de gravame »:

[00562] = [01330] x [00558] / 100

No suposto de que estas entidades incumpran os requisitos esixidos no artigo 105 da LIS para a aplicación da reserva de nivelamento, deberán consignar no recadro [01038] «Incremento por incumprimento da reserva de nivelamento (art. 105.6 LIS)» da páxina 14 do modelo 200, o importe correspondente á integración na cota íntegra do período impositivo en que teña lugar o devandito incumprimento a cota íntegra correspondente ás cantidades que foron obxecto de minoración, incrementadas nun 5 por cento, ademais dos xuros de mora, segundo o que se dispón no artigo 105.6 da LIS .