Denuncia de pagamentos en efectivo
Podes comunicar á Axencia Tributaria o incumprimento da limitación aos pagamentos en efectivo cun importe igual ou superior a 1.000 euros (10.000 se a persoa que realiza o pagamento é persoa física que non actúa como persoa titular da empresa profesional sen domicilio fiscal en España).
Limitacións aos pagamentos en efectivo
Non poden pagarse en efectivas operacións en que algunha das partes intervenientes actúe en calidade de persoa titular da empresa ou profesional, cun importe igual ou superior a 1.000 euros (ou o seu contravalor en moeda estranxeira).
O importe anterior é de 10.000 euros (ou o seu contravalor en moeda estranxeira) cando quen pague sexa unha persoa física que xustifique que non ten o seu domicilio fiscal en España e non actúe en calidade de persoa empresaria ou profesional.
Para calcular os importes sinalados anteriormente, súmanse os importes de todas as operacións ou pagamentos en que se puidese fraccionar a entrega de bens ou a prestación de servizos.
Considéranse medios de pagamento:
- O papel moeda e a moeda metálica, nacionais ou estranxeiros.
- Os cheques bancarios ao portador denominados en calquera moeda.
- Calquera outro medio físico, incluídos os electrónicos, concibido para ser utilizado como medio de pagamento á persoa portadora.
Quen interveñan nas operacións que non poidan pagarse en efectivo deben conservar os xustificantes do pagamento durante cinco anos desde a data do pagamento, para poder acreditar, se así lle require a Axencia Tributaria, que o pagamento se realizou a través dalgún dos medios de pagamento distinto ao efectivo.
Esta limitación non se aplica aos pagamentos e ingresos realizados en entidades de crédito nin ás operacións de cambio de moeda en efectivo realizado polos establecementos de cambio de moeda.