Preguntas frecuentes

Na sede electrónica da Axencia Tributaria, para o procedemento SILICIE, existe a opción de Consulta e Xestión de Asentos. Na devandita Consulta e Xestión de Asentos existe unha columna cuxa cabeceira é Estado Asento onde se indica Activo ou Anulado.

Nestes casos o asento de alta en estado de “Activo” deberá ter cumprimentado o campo informativo 2.2 Número de Asento Previo co Número de Asento asignado pola Axencia Tributaria do asento de alta anulada ao que substitúe.

Non. Unha vez fornecido un asento contable á sede electrónica da Axencia Tributaria mediante o procedemento SILICIE e obtido o CSV e Número de Asento asignado pola Axencia Tributaria do asento contable fornecido non existe ningunha opción para modificar ningún dos campos de información que integran a subministración.

O procedemento previsto para a corrección de erros en asentos xa fornecidos é a anulación do asento fornecido con datos incorrectos e a posterior presentación dun novo asento cos datos corrixidos.

• Anulación do asento contable
• Presentación nova asento contable cos datos correctos (substitúe ao asento anulado)

A partir do 1 de xaneiro de 2024 só se admitirá a anulación de asentos contables cuxa data de movemento corresponda ao ano natural en curso e o ano natural anterior.

Así mesmo, só se admitirá a presentación de asentos contables, novos ou substitutivos dun asento anulado, cuxa data de movemento corresponda ao ano natural en curso e o ano natural anterior.

Durante o ano 2024 só se admitirá a anulación e subministración de asentos cuxa data de movemento corresponda aos anos 2023 e 2024.

O procedemento previsto para a corrección de erros en asentos xa fornecidos é a anulación do asento fornecido con datos incorrectos e a posterior presentación dun novo asento cos datos corrixidos.

Para a anulación dun asento accédese a través da sede electrónica á consulta de asentos.

Podes anular un asento contable seleccionando o mesmo directamente na sede electrónica da Axencia Tributaria ou realizando unha importación de ficheiros.

Os datos que debes cubrir:

Número de asento: Indicarase o número asignado, ao asento contable obxecto de anulación, pola Axencia Tributaria no momento da subministración do mesmo a través da sede electrónica. (Se seleccionas directamente o asento que queres anular non tes que cubrir este dato)

Nº de referencia interna:  Este dato deberás cubriro se optaches pola subministración dos asentos contables a partir do teu sistema contable interno. Indicarase o número asignado, no seu sistema contable interno, ao asento contable de anulación, non ao asento que desexas anular.

Data de rexistro contable: Indicarase a data en que rexistraches no teu sistema contable interno o asento de anulación

Motivo anulación: indicarase o valor que corresponda dos recollidos na táboa do apartado 3.3 do Anexo II da Orde HAC/998/2019

Unha vez anulado o asento contable cos datos erróneos ou con datos omitidos podes subministrar o novo asento cos datos correctos.

A continuación, indícase como debes cubrir os seguintes campos:

• Data de movemento: indicarase a data en que se produciu movemento obxecto do asento contable.
• Data de rexistro contable: indicarase a data en que o establecemento rexistra no seu sistema informático o novo asento que substitúe o anulado.
• Número de asento previo: Cubrirase no suposto de altas de novos asentos que substitúan asentos anteriores anulados. Indicarase o número de asento asignado pola Axencia Estatal de Administración Tributaria ao asento contable anulado no momento da subministración do mesmo a través da sede electrónica.

O feito de que no procedemento SILICIE non exista a opción de modificar os asentos contables fornecidos non implica que o sistema contable en soporte informático que se utilice, non poida permitir a modificación dos datos rexistrados, xa que poden darse situacións de erros na gravación do rexistro respecto dos datos reflectidos no documento soporte do asento contable que se rexistra. Nestas situacións, e sempre que o asento contable erroneamente rexistrado non fose previamente subministrado á sede electrónica da Axencia Tributaria, unicamente debe ser fornecido o asento contable cos datos corrixidos.