2021. Desde o 1 de xullo
Saltar índice da informaciónIVE deducible
Os campos incluídos en tipo de factura, tipo de operación e clave de réxime especial pódense consultar no documento "Bloques Funcionais"
| RECADRO | LLAA | DATOS SII | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPERACIÓN | LR | TIPO FACTURA | TIPO OPERACIÓN | CLAVE RREE | NON INCLUÍR: DEDUCIBLE EN PERÍODO POSTERIOR | INCLUÍR: DEDUCIBLE EN PERÍODO POSTERIOR | ||
| 28 | BI cotas soportadas operacións interiores correntes | SUMA as BI de facturas no LRFR rexistradas con liña de cota deducible/soportada maior que CERO con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Excluír as contrastadas e parcialmente contrastadas cando a factura expedida é rectificativa. Nota: Se cota deducible é CERO, BI é CERO en todo caso. | LRFR | F1 F3 F4 F6 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 29 | CI cotas soportadas operacións interiores correntes | SUMAR as cotas deducibles maior que CERO de facturas no LRFR rexistradas con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Excluír as contrastadas e parcialmente contrastadas cando a factura expedida é rectificativa. | LRFR | F1 F3 F4 F6 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 30 | BI cotas soportadas operacións interiores con bens de investimento | SUMA as BI de facturas no LRFR rexistradas con liña de cota deducible/soportada maior que CERO con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Excluír as contrastadas e parcialmente contrastadas cando a factura expedida é rectificativa. Nota: Se cota deducible é CERO, BI é CERO en todo caso. | LRFR | F1 F3 F4 F6 COA MARCA BS INVESTIMENTO "SI" | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 31 | CI cotas soportadas operacións interiores con bens de investimento | SUMAR as cotas deducibles maior que CERO de facturas no LRFR rexistradas con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Excluír as contrastadas e parcialmente contrastadas cando a factura expedida é rectificativa. | LRFR | F1 F3 F4 F6 COA MARCA BS INVESTIMENTO "SI" | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 32 | BI cotas soportadas en importacións de bens correntes | SUMAR as BI de facturas no LRFR rexistradas con liña de cota deducible/soportada maior que CERO, Tipo factura importacións DUA e LC con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Nota: Se cota deducible é CERO, BI é CERO en todo caso. | LRFR | F5 LC | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 33 | CI cotas soportadas en importacións de bens correntes | SUMAR a CI deducible maior que cero de facturas rexistradas tipo factura importacións DUA e LC con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F5 LC | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 34 | BI cotas soportadas en importacións de bens de investimento | SUMAR as BI de facturas no LRFR rexistradas con liña de cota deducible/soportada maior que CERO tipo factura importacións DUA e LC con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Nota: Se cota deducible é CERO, BI é CERO en todo caso. | LRFR | F5 LC COA MARCA BS INVESTIMENTO "SI" | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 35 | CI cotas soportadas en importacións de bens de investimento | SUMAR a CI deducible maior que CERO de facturas rexistradas tipo factura importacións DUA e LC con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F5 LC COA MARCA BS INVESTIMENTO "SI" | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 36 | BI cotas soportadas en AIB de bens e servizos correntes | SUMAR as BI de facturas no LRFR rexistradas con clave 09 con liña de cota deducible/soportada maior que CERO con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Nota: Se cota deducible é CERO, BI é CERO en todo caso. | LRFR | F1 F3 F4 F6 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 37 | CI cotas soportadas en AIB de bens e servizos correntes | SUMAR a CI deducible maior que CERO de facturas rexistradas con clave 09 con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F4 F6 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 38 | BI cotas soportadas en AIB de bens de investimento | SUMAR as BI de facturas no LRFR rexistradas con clave 09 con liña de cota deducible/soportada maior que CERO con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. Nota: Se cota deducible é CERO, BI é CERO en todo caso. Nota: Se cota deducible é CERO, BI é CERO en todo caso | LRFR | F1 F3 F4 F6 COA MARCA BS INVESTIMENTO "SI" | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 39 | CI cotas soportadas en AIB de bens de investimento | SUMAR a CI deducible maior que CERO de facturas rexistradas con clave 09 con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F4 F6 COA MARCA BS INVESTIMENTO "SI" | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| 40 | BI rectificacións de deducións | SUMAR as BI de facturas no LRFR rexistradas con liña de cota deducible/soportada distinta de CERO/NULA con tipo de factura R1 a R5 que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación, sen ter en conta as facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO ou NULO. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| Facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO/NULO sumar as BI de facturas no LRFR rexistradas con tipo de factura R1 a R5 que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación menos a base rectificada contida en cada unha delas . | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as BI das facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) e clave RREE AIB que se rexistraron con cota deducible/soportada e período de liquidación consignada na factura igual ao período de autoliquidación, sen ter en conta as facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO ou NULO. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| Facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO/NULO do LRFR con período de liquidación declarada igual ao período autoliquidado, sumar as BI das facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) e clave RREE AIB menos basee rectificada contida en cada unha delas . | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as BI de facturas que sen estar identificadas con R teñen cota deducible/soportada negativa, que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as BI de importacións con cota deducible/soportada negativa, que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F5 LC<0 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as BI de AIB con cota deducible/soportada negativa, que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F4 F6<0 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as BI das facturas recibidas contrastadas/parcialmente contrastadas non identificadas como R con cota deducible/soportada positiva (distinta de CERO/NULA) con que se emitiron como rectificativas e rexistrado con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F4 F6>0 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| 41 | CI rectificacións de deducións | SUMAR as CI de facturas no LRFR rexistradas con linea de cota deducible distinta de CERO/NULA con tipo de factura R1 a R5 que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación, sen ter en conta as facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO ou NULO. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| Facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO/NULO sumar as CI deducibles de facturas no LRFR rexistradas con tipo de factura R1 a R5 que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación, menos a cota rectificada contida en cada unha delas . | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | 01 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as CI deducibles das facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se rexistraron con período de liquidación consignada na factura igual ao período de autoliquidación, sen ter conta as facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO ou NULO. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| Facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO/NULO en LRFR, sumar as CI deducibles das facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de AIB que se rexistraron con período de liquidación consignada na factura igual ao período de autoliquidación menos a cota rectificada contida en cada unha delas . | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as CI de facturas que sen estar identificadas con R teñen cota deducible negativa, que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as CI de importacións con cota deducible negativa, que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F5 LC<0 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as CI de AIB con cota deducible negativa que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F4 F6<0 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O9 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| SUMAR as CI deducible positiva das facturas recibidas contrastadas/parcialmente contrastadas non identificadas como R que se emitiron como rectificativas que se rexistraron con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F4 F6>0 | CON/SEN DESAGREGACIÓN ISP | O1 12 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| 42 | CI compensacións Réxime Especial Agricultura, Gandaría e Pesca | CI deducible de facturas rexistradas con clave 02 con período consignado na factura igual ao período de autoliquidación. | LRFR | F1 F3 F6 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O2 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN |
| SUMAR as CI deducibles das facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 a R5) en caso de operacións en que os empresarios satisfan compensacións nas adquisicións a persoas acollidas a REAGP, que se rexistraron con período de liquidación consignada na factura igual ao período de autoliquidación, sen ter en conta as facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO ou NULO. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O2 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| Facturas rectificativas por substitución con base rectificada distinto de CERO/NULO en LRFR SUMAR as CI deducibles das facturas recibidas identificadas como rectificativas (R1 A R5) en caso de operacións en que os empresarios satisfan compensacións nas adquisicións a persoas acollidas a REAGP, que se rexistraron con período de liquidación consignada na factura igual ao período de autoliquidación menos a cota rectificada contida en cada unha delas . | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SEN DESAGREGACIÓN ISP | O2 | "SI" | "SI" + PERIODO+EJERCICIO DE AUTOLIQUIDACIÓN | ||
| 43 | Non consta | |||||||
| 44 | Non consta | |||||||
| 45 | Cota total a deducir | CI deducible de facturas rexistradas en LRFR. | ||||||