2026

Operacións realizadas no exercicio

(pode ser obxecto dalgunha actualización ao longo do exercicio)

A información mostrarase para os seguintes campos:

• Recadro 80. Operacións en réxime xeral

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible das operacións en réxime xeral (Clave 01), arrendamentos (claves 11, 12, 13), prestacións de servizos de axencias de viaxes que actúan como mediadoras (clave 09), operacións de tracto sucesivo (clave 15) e Operacións anteriores alta SII (clave 16), tendo en conta as facturas rectificativas e devolucións de viaxeiros (cando proceder) correspondentes ás operacións anteriores.

• Recadro 81. NON móstrase.

• Recadro 93. Entregas intracomunitarias exentas.

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible das operacións identificadas exclusivamente como operacións exentas con causa artigo 25 (clave E5).

• Recadro 94. Exportacións e outras operacións exentas con dereito a dedución.

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible das operacións identificadas como suxeitas e exentas en virtude do artigo 21 (E2), 22 (E3), 23 e 24 (E4) así como motivo de exención "outra" (E6) ou sen Cubrir nada no recadro "causa" (cando sexan réxime de réxime especial de exportación ou réxime especial de axencias de viaxes) correspondentes ao exercicio.

  Este importe verase incrementado polas bases impoñibles correspondentes ás devolucións efectuadas como exportacións realizadas en réxime de viaxeiros. É dicir, claves A5 e A6, con clave réxime especial 02 e suxeitas e non exentas.

• Recadro 83. Operacións exentas sen dereito á dedución.

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible das operacións identificadas como suxeitas e exentas en virtude do artigo 20 (E1), así como motivo de exención "outra" (E6) ou sen cubrir nada no recadro "causa" (cando non teñan réxime especial de exportación ou réxime especial de axencias de viaxes, nin o destinatario estea identificado cun NIF IVE Intracomunitario) correspondentes ao exercicio

• Recadro 84. Operacións non suxeitas por regras de localización agás as incluídas no recadro 126

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible de TODAS as operacións non suxeitas por regras de localización que non están acollidas á OSS nin teñen que incluírse no recadro 93.

• Recadro 125. Operacións suxeitas con investimento de suxeito pasivo.

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible de entregas de bens e prestacións de servizos realizados en que hai investimento do suxeito pasivo.

• Recadro 126.Operacións non suxeitas por regras de localización acollidas aos réximes especiais de portelo único

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible de TODAS as operacións non suxeitas por regras de localización acollidas á OSS .

• Recadro 127.Operacións suxeitas e acollidas aos réximes especiais de portelo único

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Base impoñible de TODAS as operacións suxeitas e acollidas á OSS .

• Recadro 128, 86,95 e 96. Estes campos non se mostran.

• Recadro 97. Operacións en réxime especial de bens usados, obxectos de arte, antigüidades e obxectos de colección

  O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Importe total, excluído o Imposto sobre o Valor Engadido das entregas de bens suxeitos e non exentas en réxime especial de bens usados, obxectos de arte, antigüidades e obxectos de colección se se utilizou o método de determinación da base impoñible mediante a marxe de beneficio de cada operación.

• Recadro 98. Operacións en réxime especial de axencias de viaxes.

   O cálculo deste recadro é o sumatorio dos seguintes datos declarados polo contribuínte nos seus Libros rexistro de facturas expedidas SII:

  - Importe total, excluído o Imposto sobre o Valor Engadido das prestacións de servizos suxeitos e non exentas efectuadas polo suxeito pasivo durante o ano natural en réxime especial de axencias de viaxes.

• Recadro 79 e 99. Estes campos non se mostran.

• Recadro 88. Volume de operacións.

  O resultado suma dos importes anteriores.