9.4.1 Dotacions pendents d'integració a comence del període/generat en el propi període

En este bloc es distingixen 2 columnes:

• En la columna «Que no han complit condicions de deduïbilitat fiscal», es consig­narán els imports relatius a aquelles despeses als que es referix l'article 11.12 de la LIS  que no van anar deduïbles fiscalment durant el període impositiu en què es van comptabilitzar i que, per tant, van generar actius per impost diferit, d'acord amb el següent:

  • En les claus [01473], [01477], [01485], [01491] i [01991], es consignarà l'import de les dotacions a les que es referix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016, 2017 i 2018, respectivament, que estan pendents d'integrar en la base imposable durant el període impositiu objecte de declaració i que no complixen durant este període impositiu les condicions de deduïbilitat fiscal.

  • En la clau [01494] es recollirà el total dels imports consignats en esta columna.

• En la columna «Que han complit condicions de deduïbilitat fiscal però no integra­das per aplicació del límit», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es referix l'article 11.12 de la LIS que no van anar deduïbles fiscalment durant el període impositiu en què es van comptabilitzar pel que van generar actius per impost diferit, i que durant el període impositiu objecte de declaració passen a ser deduïbles fiscalment, d'acord amb el següent:

  • En les claus [01408], [01478], [01486] i [01747], es consignarà l'import de les dota­ciones a les que es referix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016 i 2017, respectivament, que estan pendents d'integrar en la base imposable durant el període impositiu objecte de declaració i que complint durant este període les condicions de deduïbilitat, no es poden integrar per l'aplicació del límit establit en l'article 11.12 de la LIS.

  • En la clau [01495] es recollirà el total dels imports consignats en esta columna.