9.4.4 Dotacions pendents d'integració períodes futurs

Dins del bloc «Dotacions pendents d'integració períodes futurs», distingim dos columnes:

• En la columna «Que no han complit condicions de deduïbilitat fiscal», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es referix l'article 11.12 de la LIS  que no van anar deduïbles fiscalment durant el període impositiu en què es van comptabilitzar i pel que van generar actius per impost diferit, que durant el període impositiu objecte de declaració, queden pendents d'integració en la base imposable de períodes futurs, d'acord amb el següent:

  • En les claus [01476], [01483], [01489], [01493] i [01993], es consignarà l'import d'aquelles dotacions a les que es referix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016, 2017 i 2018, respectivament, que queden pendents d'integrar en la base imposable de períodes futurs, segons el referit en l'apartat anterior.

  • En la clau [01498] es recollirà el total dels imports consignats en esta columna.

• En la columna «Que han complit condicions de deduïbilitat fiscal però no integra­das per aplicació del límit», es consignaran els imports relatius a aquelles despeses als que es referix l'article 11.12 de la LIS que són deduïbles durant el període impositiu objecte de declaració, però no es poden integrar en la base imposable d'este període per aplicació del límit establit en l'article 11.12 de la LIS, pel que queden pendents d'integració en períodes impositius futurs:

  • En les claus [01409], [01484], [01490] i [01749] es consignarà l'import d'aquelles dota­ciones a les que es referix l'article 11.12 de la LIS generades en els exercicis 2007 i anteriors, 2008 a 2015, 2016 i 2017, respectivament, que queden pendents d'integrar en la base imposable de període futurs, segons el referit en l'apartat anterior.

  • En la clau [01499] es recollirà el total dels imports consignats en esta columna.

A tindre en compte :

Els imports es consignaran en l'àmbit de base, tret dels casos de les societats coopera­tivas, imports dels quals es referiran a la quota.

Les claus corresponents a la fila «2018 (*)», només han de complimentar-se en el cas en què l'entitat tinga dotacions pendents d'integrar corresponents a un període impo­sitivo iniciat el 2018, anterior al que ara és objecte de declaració.