11.3.2.1 Emplenament del quadre de càlcul de la base imposable resultant de l'aplicació del règim
Es consignaran en este apartat de la pàgina 21 les magnituds principals referides al Règim especial de les entitats navilieres en funció del tonatge.
En la clau [N1] es farà constar el nombre de vaixells als que se'ls aplica el règim especial, d'acord amb el que preveu l'article 113 de la Llei de l'impost sobre Societats.
En la clau [00630] es farà constar la part de base imposable que es corresponga amb l'explotació o titularitat dels vaixells als que els resulta d'aplicació el règim, obtinguda per aplicació de l'escala recollida anteriorment (establida en l'apartat 1 de l'article 114 de la Llei de l'impost sobre Societats) a cadascun d'estos vaixells.
En la clau [00631] es farà constar l'import que corresponga de les rendes generades en la transmissió de vaixells de la qual titularitat ja la tinguera el contribuent quan va accedir al règim especial, o de vaixells usats adquirits una vegada corresponga l'aplicació del mateix. Este import es determinarà segons el procediment indicat per a estos casos i establit en l'apartat 2 de l'article 114 de la Llei de l'impost sobre Societats.
Si en l'import de la renda que s'esmenta en el paràgraf anterior procedira compensació de bases imposables negatives, la quantia a compensar es farà constar en la clau [00632]
En la clau [00579] es consignarà la suma de les claus [00630] i [00631], esta última minorada amb la compensació de bases negatives que procedisca.
[00579] = [00630] + ([00631] - [00632])
El resultat d'esta operació (clau [00579]) es traslladarà a la pàgina 13 del model.
En cas que es compensen bases imposables negatives de períodes anteriors amb la part de base imposable corresponent a les rendes derivades de la transmissió de vaixells afectes al règim, generades en períodes en els que tals vaixells no estaven inclosos en el mateix (apartat 2 article 114 de la Llei de l'impost sobre Societats), haurà de tindre's en compte el següent:
Les bases negatives que es compensen es consignaran en la clau [00632] de la pàgina 21. L'import compensat no podrà ser superior al de la clau [00631] de la mateixa pàgina.
Com, d'altra banda, totes les bases imposables negatives de períodes impositius anteriors a compensar es detallen en la pàgina 15, l'import total que resulte a compensar en esta pàgina, consignat en la clau [00547] es traslladarà a la mateixa clau de la pàgina 13 minorant el seu import en el consignat en la clau [00632] de la pàgina 21.