4.3.2.8 Emplenament dels imports desglossats (quadre de la pàgina 20 bis)

Els contribuents que apliquen la reserva de capitalització hauran de complimentar este cua­dro de la forma que es detalla a continuació:

• En la columna «Dret a reduir la BI generat durant el període/pendent d'aplicar a inici del període» en les claus [01134] i [01470] es consignaran les quantitats que ge­neraron dret a reduir la base imposable el 2017 i 2018, respectivament, i en la clau [01985] es consignaran les quantitats que generen dret a reduir la base imposable el 2019.

  A tindre en compte :

  La «fila «2019*» només han de complimentar-se en els casos en què l'entitat tinga reserves de capitalització dotades en un altre període impositiu iniciat el 2019, però inferior a 12 mesos i previ a l'exercici declarat.

• En la columna «Reducció BI aplicada» es consignaran en les claus [01135], [01471] i [01032] les quantitats que van generar dret a reduir la base imposable el 2017, 2018 i 2019, respectivament, que siguen aplicades durant el període objecte de declaració.

  A tindre en compte :

  L'import total de la columna «Reducció BI aplicada» que es recull en la clau [01032], es traslladarà a la clau [01032] de la pàgina 13 del model 200.

• En la columna «Reducció BI pendent d'aplicar en períodes futurs» en les claus [01472] i [01986], es consignaran les quantitats amb dret a reduir la base imposable generats el 2018 i 2019, respectivament, que per insuficiència de base queden pendien­tes d'aplicar per a períodes impositius futurs.

  A tindre en compte :

  La clau d'esta columna relativa a les quantitats que van generar dret a reduir la base imposable el 2017, es bloqueja a partir de 2019, ja que segons el que estableix l'article 25.1 de la LIS, en cas d'insuficiència de base imposable per a aplicar la reducció, les quantitats pendents es poden aplicar durant els períodes impositius que finalitzen en els 2 anys immediats i successius al tancament del període impositiu en què s'haja generat el de­recho a la reducció. Per tant, no poden quedar pendents d'aplicació per a períodes futurs, les quantitats que van generar dret a reduir la base imposable el 2017.

• En la clau [01140] figurarà l'import de reserva de capitalització que haja sigut dotada en l'exercici.