9.3.3 Apartat “Pendent d'addició per límit benefici operatiu no aplicat”
Les quantitats a consignar en este apartat de la pàgina 20 del model 200 seran les que en tots i cadascun dels casos es corresponguen amb la diferència, entreu el límit establit en l'apartat 1 de l'article 16 de la LIS i les despeses financeres nets, a què es referix l'apartat 2 d'aquell article i d'acord amb el que disposa este últim apartat.
Per a cadascuna de les columnes respectives i per cada fila relativa a l'exercici de generació, l'entitat declarant haurà de consignar si escau, cadascun dels imports correspondientes.
En la columna «Import generat. Pendent d'aplicació a comence del període», l'entitat consignarà l'import generat durant els períodes impositius 2013 a 2018, que estiga pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.
En la columna «Aplicat en esta liquidació» s'haurà d'incloure la part dels imports consignats en la columna anterior ≪Import generat. Pendent d'aplicació a comence del període≫ corresponents als períodes impositius 2013 a 2018, que s'aplique durant el període impositiu objecte de declaració.
La columna «Pendent d'aplicació en períodes futurs» l'entitat consignara la diferència positiva entre els imports relatius als períodes impositius 2013 a 2018, que s'han consignat en les columnes ≪Import generat. Pendent d'aplicació a comence del període≫ i ≪Aplicat en esta liquidació≫. La quantitat que resulte es podrà aplicar en períodes impositius futurs.
Nota comú a l'emplenament d'este quadre:
Este quadre només ha de complimentar-se quan s'apliquen en l'exercici excés de límits de benefici operatiu procedents d'exercicis anteriors o quan haja de figurar algun import en la columna que recull els excessos sobre el límit de benefici operatiu pendents d'aplicar en períodes futurs.
La «fila 2019 (*)» només es complimentarà quan l'entitat tinga pendent d'addició per límit del benefici operatiu no aplicat per un altre període impositiu iniciat el 2019, però inferior a 12 mesos i previ al declarat.
La «fila 2019 (**)» només es complimentarà quan l'entitat tinga pendent d'addició per límit del benefici operatiu no aplicat, generat en el propi període impositiu, aplicable durant els pròxims períodes impositius.