9.6.2.6 Actius per impost diferit (AID) pendents d'aplicació en períodes futurs

En la columna «Amb dret a conversió en crèdit (art. 130.6 b) LIS )» es consignaran els imports dels actius per impost diferit pendents d'aplicació en períodes futurs que tinguen dret a conversió per suficiència de quota líquida positiva corresponent al període impositiu de la seua generació, d'acord amb el que estableix el paràgraf primer de l'article 130.1 de la LIS.

Són aquells actius per impost diferit recollits en la columna «Amb dret a conversió en crèdit exigible (art. 130.6 b) LIS)» del bloc « AID pendents d'aplicació a comence del període/generats en el propi període, una vegada deduïts els actius per impost diferit aplicats durant el període per integració de dotacions en la liquidació i els actius per impost diferit convertits en crèdit exigible durant el període.

A estos efectes, en les claus [01549], [01558], [01760] i [02274se consignarà l'import d'aquells actius per impost diferit generats el 2016, 2017, 2018 i 2019, respectivament, pendents d'aplicació en períodes futurs, que tinguen dret a conversió per suficiència de quota líquida positiva durant el període impositiu de generació.

En la columna «Amb dret a conversió en crèdit exigible per excés quota uns altres períodes (art. 130.1 i 6 b) LIS)» es consignaran els imports dels actius per impost diferit pendent d'aplicació en períodes futurs que hagen adquirit el seu dret a conversió per aplicació de l'excés de quota líquida positiva d'un altre període.

El seu import ve de la columna «Amb dret a conversió en crèdit exigible per excés de quota d'uns altres períodes (art. 130.1 i 6 b) LIS)» del bloc «AID pendents d'aplicació a comence del període/generats en el propi període», una vegada deduïts els actius per impost diferit aplicats durant el període per integració de dotacions en la liquidació i els actius per impost diferit convertits en crèdit exigible durant el període.

A estos efectes, en les claus [01550], [01559], [01761] i [02275se consignarà l'import dels actius per impost diferits generats el 2016, 2017, 2018 i 2019, respectivament, pendents d'aplicació en períodes futurs, que hagen adquirit el dret de conversió per aplicació de l'excés de quota líquida positiva corresponent a uns altres períodes impositius.

En la columna «Sense dret a conversió en crèdit exigible (art. 130.6 c) LIS)», es consignarà en les claus [01551], [01560], [01762] i [00276] l'import total dels actius per impost diferit generats el 2016, 2017, 2018 i 2019, respectivament, i pendents d'aplicar en períodes futurs, sobre els quals no es pot exercir el dret de conversió en crèdit exigible, segons el que disposa l'article 130.6 c) de la LIS.