11.7.2.12 Relació de socis (model d'informació pàgina 24)

En este apartat l'entitat declarant ha de relacionar a les persones o entitats que ostenten els drets econòmics inherents a la qualitat de soci o d'empresa membre el dia de la conclusió del període impositiu d'aquella, i que, per tant, hagen de suportar les imputacions:

• En el cas que l'entitat declarant siga una agrupació d'interés econòmic espanyola, haurà de relacionar als socis residents en territori espanyol.

• En el cas que l'entitat declarant siga una unió temporal d'empreses, haurà de relacionar a les empreses membres residents en territori espanyol.

• En el cas que l'entitat declarant siga una agrupació europea d'interés econòmic, haurà de relacionar tant als socis residents en territori espanyol com als no residents en este territori.

En la columna «NIF» s'ha de consignar el número d'identificació fiscal de la persona o entitat relacionada. En cas que esta siga no resident en territori espanyol i no tinga assignat NIF a Espanya, s'haurà de consignar l'equivalent al NIF del país de residència precedit per les dues lletres del codi ISO d'este país.

En la columna «RPTE.» es marcarà una «X» per a assenyalar que el NIF consignat en l'espai anterior correspon al representant legal del relacionat quan este siga una persona física menor d'edat que falta de NIF propi.

En la columna «FL/J Una altra» es consignarà «FL» si es tracta d'una persona física, «J» si es tracta d'una persona jurídica i «O», quan no estiga inclosa en les claus «FL» o «J», com pot ser en el cas d'un UTE o un establiment permanent d'entitat no resident a Espanya.

En la columna «R/X», que serà complimentada exclusivament per l'entitat declarant que siga una agrupació europea d'interés econòmic, es consignarà «R» si el soci és resident en territori espanyol i «X» si es tracta d'un soci no resident en territori espanyol.

En la columna «Cognoms i nom/Raó social» s'han de consignar els cognoms i nom o raó social de la persona o entitat relacionada.

En la columna «Codi província/país», tractant-se de socis no residents en territori espanyol, l'agrupació europea d'interés econòmic consignarà el codi de dos lletres que corresponga al país de residència d'aquells segons la relació de països i territoris. A la resta de supòsits, es consignarà el codi corresponent.

En la columna «Base imposable imputada», l'entitat declarant consignarà de la base imposable positiva, minorada o incrementada, si escau, en la reserva d'anivellament a què es referix l'article 105 de la LIS, o negativa, la part objecte d'imputació a cada relacionat, d'acord amb el percentatge de participació consignat en la columna «% Partic.».

En la columna «% Partic.», l'entitat consignarà el percentatge que corresponga a cada persona o entitat que ostente els drets econòmics inherents a la qualitat de soci o d'empresa membre el dia de la conclusió del període impositiu de l'entitat sotmesa a present règim, en la proporció que resulte dels estatuts de l'entitat. Si el percentatge de participació no és un nombre enter, s'expressarà amb quatre decimals.