4.2.7.1. Apartat G1

G1) Accions i participacions en el capital social o al fons patrimonial de les Institucions d'Inversió Col·lectiva (Societats i Fons d'inversió) negociades en mercats organitzats (art. 16.2 Llei 19/91)

Han d'incloure's en este epígraf les accions i participacions en el capital social o al fons patrimonial de les Institucions d'Inversió Col·lectiva, negociades en mercats organitzats de la qual titularitat corresponga al declarant.

Valoració

Les accions i participacions declarades en este epígraf es computaran pel valor de liquidació en la data de merite de l'Impost (31 de desembre), valorant els actius inclosos en balanç d'acord amb les normes que es recullen en la seua legislació específica i sent deduïbles les obligacions amb tercers.

Les entitats hauran de subministrar als seus socis, associats o partícips, certificats amb les valoracions corresponents, que els permetran complimentar este epígraf.

Emplenament

Respecte de cadascuna de les accions o participacione haurà de consignar: la clau corresponent al ple domini o nua propietat segons qual siga el seu cas, i el percentatge de titularitat. Si tinguera diferents drets sobre el mateix bé l'emplenament es realitzarà diferenciant el percentatge de titularitat de cadascun d'ells i consignant les dades corresponents a cadascun punxant per això "alta bé o dret".

A més indicarà el nombre de valors (el programa  permet decimals),  la descripció dels valors, l'ISIN assignat per la CNMV o si no el NIF de l'emissor. En cas de valors estrangers que no tinguen assignat ISIN, consignarà el número d'identificació de l'entitat emissora al país de residència o, si no, el Codi País.

Si haguera de relacionar més elements que els contemplats en el programa podrà declarar-los de manera acumulada en l'última casella. En este cas només haurà de complimentar les dades relatives a la descripció i a la valoració.