IX.6.2. Procediment d'investigació
Article 280 de l'AE
Quan ambdues duanes coincidisquen sobre l'estat de la situació esmentat en l'apartat IX.6.1 i no falte cap missatge, les autoritats competents de l'Estat membre de partida o d'entrada procediran a incoar el procediment d'investigació precise per a obtindre la informació necessària per a procedir a la ultimació de l'operació TIR o, quan això no siga possible, a determinar si s'ha generat un deute duaner, identificar al deutor i establir quin és l'Estat membre responsable de la recaptació d'este deute.
Per a obtindre informació addicional sobre la investigació electrònica i la recaptació del deute, vegeu les parts VII i VIII.
Ara bé, per a iniciar el procediment d'investigació en relació amb la duana declarada de destí o d'eixida, es recomana que les autoritats competents de l'Estat membre de partida o d'entrada verifiquen si existix un registre relatiu a la finalització de l'operació dins del sistema de control electrònic gestionat per l'organització internacional prevista en l'annex 10 del Conveni TIR.
Quan una operació TIR no haja pogut ultimar-se, a més tardar en el termini de vint-i-huit dies a partir de l'enviament de la sol·licitud d'investigació a la duana declarada de destí o d'eixida, l'autoritat duanera de l'Estat membre de partida o d'entrada sol·licitarà al titular del quadern TIR que demostre que l'operació TIR ha sigut finalitzada o que determine el lloc exacte en què s'ha produït la infracció o la irregularitat, informant d'això a l'associació garant. El missatge «Sol·licitud d'informació sobre un moviment no arribat a destí» (IE140) podrà utilitzar-se per a la petició al titular del quadern TIR o el seu representant i el missatge «Informació sobre un moviment no arribat a destí» (IE141), per a respondre a esta petició.
El titular del quadern TIR haurà de presentar proves en ambdós casos (finalització o lloc en què s'ha produït la irregularitat) en el termini de vint-i-huit dies a partir de la data de la sol·licitud. Este termini podrà ampliar-se d'altres vint-i-huit dies a petició del titular del quadern TIR.
Si, transcorregut el termini:
- no hi haguera resposta per part de la duana de destí o d'eixida;
- la duana de destí confirmara que no s'ha presentat el quadern TIR o es desprenguera tal extreme;
- no es facilitaren proves alternatives a satisfacció de les autoritats duaneres;
- no es presentara prova alguna de què l'operació TIR ha finalitzat; o
- cap altre Estat membre sol·licitara transferir la responsabilitat de la recaptació;
Article 11, apartat 1, del Conveni TIR
Article 280, apartat 8, de l'AE
les autoritats duaneres de l'Estat membre de partida o d'entrada hauran de notificar formalment a l'associació garant i al titular del quadern TIR que l'operació TIR no ha sigut ultimada. La notificació, que podrà enviar-se al mateix temps, es remetrà per correu per tal d'utilitzar tots els mitjans a l'abast per a garantir la seua recepció per part del destinatari.
En qualsevol cas, la notificació haurà d'efectuar-se en el termini d'un any a partir de la data d'acceptació del quadern TIR.
Quan durant les etapes d'un procediment d'investigació es determine que s'ha posat fi correctament a l'operació TIR, l'autoritat duanera de l'Estat membre de partida o d'entrada ultimarà l'operació TIR i informarà immediatament respecte d'això a l'associació garant i al titular del quadern TIR i, si escau, a qualsevol autoritat duanera que haja pogut iniciar un procediment de cobrament.