VII.3.1. Introducció
L'este apartat proporciona informació sobre el procediment d'investigació:
L'apartat VII.3.2 intenta l'inici del procediment d'investigació recorrent al titular del règim 1.
L'apartat VII.3.3 se centra en la prova alternativa.
L'apartat VII.3.4 aborda l'inici del procediment d'investigació adreçant-se a la duana de destí.
Articles 49 i 51 de l'apèndix I del Conveni
Articles 310 i 312 de l'AE
El principal objecte del procediment d'investigació serà l'obtenció de proves sobre la finalització de l'operació per tal de poder ultimar el règim de trànsit.
Quan estes proves no puguen obtindre's o quan en una fase ulterior es descobrisca que les proves presentades han sigut falsificades o no són vàlides, les autoritats competents del país de partida hauran de:
- determinar les condicions en què s'haja originat el deute (duanera);
- identificar al deutor; i
- determinar les autoritats competents responsables de la recaptació del deute (duanera).
El procediment d'investigació implica la cooperació administrativa entre les autoritats competents i tindrà en compte qualsevol informació aportada pel titular del règim.
Perquè es desenvolupe adequadament, es requerix:
- l'emplenament exhaustiu de la «Sol·licitud d'investigació »(IE142) d'acord amb les normes i especificacions tècniques;
- una correcta tramitació del missatge «Avís anticipat de trànsit »(IE050) per part de la duana o les duanes de pas;
- una correcta tramitació del missatge «Notificació de pas de frontera» (IE118) per part de la duana o les duanes de pas;
- una correcta tramitació del missatge «Avís d'arribada »(IE006) per part de la duana de destí;
- una resposta clara i ràpida (a temps i sense demora) per part • llestes actualitzades de les autoritats competents i de les duanes responsables del procediment d'investigació.
Per tal d'evitar iniciar el procediment d'investigació, quan la duana de partida no haja rebut el missatge IE018 en un termini de sis dies després de la recepció del missatge IE006, esta duana sol·licitarà immediatament el missatge IE018 a la duana de destí.
A continuació, la duana de destí haurà d'enviar immediatament el missatge IE018 que falta.
Si la duana de partida seguix sense rebre els missatges IE006 e IE018 o una altra informació que permeta la ultimació del règim de trànsit o la recaptació del deute (duanera) o si té coneixement de què estos missatges es van enviar per error, esta duana sol·licitarà la informació pertinent al titular del règim o a la duana de destí.
En cas d'absència dels missatges IE006 o IE018, l'autoritat duanera competent de la investigació en la partida iniciarà el procediment d'investigació en un termini de set dies després de la finalització dels terminis per a enviar estos missatges (el termini és, com a màxim, de sis dies després de la presentació de les mercaderies en el destí). Açò significa que el procediment d'investigació haurà de començar el decimotercer dia després de la presentació declarada de les mercaderies en destí.
Tanmateix, si abans d'este termini l'autoritat duanera competent de la investigació en la partida rep informació de què l'operació de trànsit no ha finalitzat correctament o sospita que així ha sigut, iniciarà el procediment d'investigació abans.