2.2. Plantilla i pressuposat

Per al compliment de la seua missió, l'Agència Tributària comptava, a 31 de desembre de 2024, amb una plantilla de 26.363 persones, de les quals el 53,45% són dones i el 46,55% homes, amb una edat mitjana de 49,57 anys. En estes xifres no s'inclouen els funcionaris en pràctiques. En còmput global, i seguint el criteri exigit en el marc del Pla de Recuperació, Transformació i Resiliència i recollit també en el Pla Estratègic 2024-2027 a l'analitzar l'evolució de la plantilla, si es tenen en compte els funcionaris de carrera, personal laboral fix, personal laboral fix discontinu, 664 persones, (computant-se a 31 de desembre de 2024 tan sols aquells cessació del qual va anar igual o posterior al 30 de juny de 2024 després de la finalització de la Campanya de Renda), la xifra assolix les 27.010 persones. Esta última xifra està condicionada per les diferents dates de nomenament de nous Agents de la Hisenda Pública del 2023 i 2024.

L'organització de l'Agència Tributària basa la seua gestió en l'alta especialització i qualificació dels professionals que la integren, així com en la utilització intensiva de les noves tecnologies.

En els quadres de l'Annex que s'enumeren a continuació, es reflectixen les principals xifres relatives a la plantilla de l'Agència Tributària:

Quadre núm. 4. Plantilla total

Gràfic núm. 5. Distribució entre Servicis centrals i Servicis territorials

Gràfic núm. 6. Distribució per àrees

Gràfic núm. 7. Distribució per subgrups

Gràfic núm. 8. Distribució per sexes

El desenvolupament de la funció de prevenció i lluita contra el frau tributari i duaner de l'Agència Tributària es fonamenta a la faena dels seus empleats. S'ha confeccionat un índex de desenvolupe per a mesurar l'aportació, en termes mitjans, de cada empleat de l'Agència Tributària als resultats de la lluita contra el frau, és a dir, els euros obtinguts en la lluita contra el frau, de mitja, per cada empleat de l'Agència Tributària. Es calcula a través de la ràtio Resultats/Personal :

• En el numerador s'inclouen els resultats recaptatoris obtinguts cada any en la lluita contra el frau tributari i duaner.

• En el denominador s'inclou el número total d'empleats públics de l'Agència Tributària a 31 de desembre de cada any. Tinga's en compte que, a més de la lluita contra el frau, l'Agència Tributària té entre els seus objectius la informació i assistència al contribuent, la gestió recaptatòria, duanes i vigilància duanera.

El 2024, cada empleat de l'Agència Tributària ha obtingut, de mitja per empleat públic, 717.976 euros en la lluita contra el frau.

Dades i gràfics relacionats amb esta qüestió es troben en l'Annex, en el Quadre núm. 9. Índex de desenvolupe .

El 2024, l'Agència Tributària va comptar amb un pressuposat de 1.818,0  milions d'euros. La despesa total va ascendir a 1.776,9 milions d'euros, un 3 % més que el 2023. En esta variació cal destacar la incidència de diversos factors:

• El més rellevant és l'increment produït en el Capítol 1 “Despeses de personal” degut a l'increment retributiu del 2 % autoritzat per a 2024 i l'increment de la despesa en Seguretat Social, motivat bàsicament per les incorporacions d'efectius de les Ofertes d'ocupació Pública.

• En el Capítol 2 “Despeses corrents” cal subratllar l'augment de la despesa en estudis i treballs tècnics informàtics, en complements de material informàtic, en arrendaments d'equips per a processos d'informació i en labors de la Fàbrica Nacional de Moneda i Timbre.

• En el Capítol 6 “Inversions reals”, l'element essencial és l'inici de l'actuació del nou edifici per a sede del Departament d'Informàtica Tributària a Madrid, així com la rehabilitació de la sede de la Delegació Especial de l'Agència Tributària d'Asturias i l'obra del nou edifici per a l'administració de l'Agència Tributària Sud-oest de Madrid.

La distribució per capítols de les obligacions reconegudes es mostra en el Quadre núm. 10. Distribució de la despesa per capítols .